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单位银行结算账户频繁开销隐藏问题应予重视 　　【摘要】由于银行间的不正当竞争、企业缺乏诚信等原因，导致单位银行结算账户频繁开销，对现金管理、反洗钱、社会信用建设等方面产生不利影响，亟须引起重视，改善账户频繁开销的现象。 【关键词】开销账户 问题 建议 自2005年人民币银行结算账户管理系统推广上线以来，以《人民币银行结算账户管理办法》（简称《办法》）为核心，账户管理系统、商业银行核心系统和联网核查系统作为主要载体的人民币银行结算账户管理系统体系日益形成。该体系的运行有效规范银行结算账户开立和使用，提高了金融机构服务水平，为维护稳定的经济金融秩序、实施稳健的中央银行货币政策、促进有序的社会经济活动发展提供有力支持。但是由于《办法》不尽完善，部分条款规定宽泛，日渐暴露出现行管理制度与执行力存在相悖性，其中比较突出的是单位银行结算账户频繁开销户，不利于基层央行结算账户管理工作开展，同时对现金管理、反洗钱、社会信用建设及账户系统管理等方面产生不利影响，亟须给予重视。 一、原因分析 （一）银行机构间不正当竞争 根据《办法》第七条“存款人可以自主选择银行开立银行结算账户。除国家法律、行政法规和国务院规定外，任何单位和个人不得强令存款人到指定银行开立银行结算账户。”允许自主选择开户银行是为方便单位根据自身业务需要，选择合适的银行，而这一原则为商业银行增加存款量、扩大市场份额、提高自身业绩提供机会。部分商业银行为拉存款采取不正当手段，一是以承诺放贷为手段，部分商业银行为吸收存款，强制急需银行贷款的单位将其基本账户开立在本网点，使之成为与同行竞争的重要手段，许多单位因急需贷款不得不将在其他商业银行开立的基本账户撤销后转到发放贷款的银行，造成基本账户“大搬家”；二是以银行账户收费优惠或减免为手段，部分商业银行为吸收存款，争拉优质客户，以优惠或暂免各种开销户费用的形式吸引开户单位，造成商业银行收费标准不尽相同。 （二）企业缺乏诚信意识 根据《办法》第八条规定“银行结算账户的开立和使用应当遵守法律、行政法规，不得利用银行结算账户进行偷逃税款、逃废债务、套取现金及其他违法犯罪活动。”部分企业为达拖欠或逃避其他单位债务目的，缺乏诚信意识，经常借更换基本账户开户行之名，行逃废债务之实，频繁开销账户。 （三）上级主管部门与银行关系的变化 部分商业银行为吸引机关、事业单位等有权部门开立基本账户，提供优惠条件给其上级主管部门，上级主管部门为与商业银行保持平衡“利益关系”就按照其意图操作。而下属单位按上级主管部门文件要求必须将账户开在指定银行，导致大量的机关、事业单位基本账户大转移、在短时间内集中开销户发生。 （四）商业银行柜台人员操作不当 通过商业银行对销户原因的了解，发现柜台人员不清楚销户原因区别，只要是销户全部选择“转户”，忽略“关闭”、“其他”等销户原因。若类别有误、行政区划变更的账户重新开户时将不能开立正确的基本账户，只能“将错就错”开户后重新选择“其他”原因销户，再开立正确基本账户，致使一销一开现象频发。 二、造成的后果 （一）弱化现金管理 部分单位在频繁变更基本账户开户行时，有时因某些原因其基本账户未能在规定时间内及时开立，造成单位在没有基本账户的前提下存在其他账户，若基本账户在商业银行核心系统中未能及时撤销，仍可作为基本账户进行结算并支取现金，账户管理系统数据与商业银行核心系统数据不一致，使账户管理流于形式缺乏时效性并在一定程度上弱化了现金管理。 （二）损害金融秩序 部分企业避责型开销户，是为恶意逃避银行债务、偷逃税或从事洗钱等违法活动提供方便，增加司法监督难度，不利于金融秩序稳定和商业银行、企业资金链顺畅流转，也不利于社会信用环境和良性金融秩序建设。 （三）账户管理系统资源繁冗 由于商业银行间无序竞争愈发激烈，账户行政许可又不收取任何费用，在同一地区变更基本账户开户行不需将该单位的其他账户先行撤销，手续过于简便，造成基本账户频繁开销，浪费《开户许可证》等文本资料及虚增人民银行账户审核工作量；且部分单位由于自身管理原因，很多账户长期不使用被设为“久悬”，抑或某些单位在其撤并、关闭等原因撤销基本账户时为图省事或银行出于考核开户数量，将销户原因选为“转户”，造成大量账户闲置，账户管理系统资源繁冗。 三、建议和措施 （一）完善账户管理系统功能，实现账户管理系统与商业银行核心系统横向联网 建议总行完善账户管理系统，增加自动提示其他账户功能，在账户管理系统中撤销基本账户后，将商业银行核心系统的基本账户信息自动撤销，同时发送”基本账户已撤销”向同一存款人的其他账户开户银行，便于银行在第一时间采取措施，对超过10日未重新开立基本