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浅议海南省农村信用社改革成效、存在问题和发展趋势 　　【摘要】本文对海南省农村信用社改革进程始末进行了简述，回顾了海南省农村信用社改革发展历史，对存在问题进行了剖析，并展望未来发展趋势。 【关键词】农信社；改革；问题 海南省农村信用社改革于2008年初正式启动。经过4年多的改革历程，在省政府捐赠土地、减免税收、帮助追收不良贷款、扩大业务来源等政策支持下，克服了增资扩股、清收不良资产、消化累积亏损、改善业务经营、完善法人治理等种种难题，海南省农村信用社改革终于取得了阶段性的成果。截至2013年9月末，海南省农村信用社已兑付专项票据20.96亿元，资金支持政策已全部落实到位。 一、海南省农村信用社改革进程 （一）改革的前期准备 2008年，人民银行周小川行长、吴晓灵副行长、易纲副行长多次前来海南省调研，动员海南省政府早日启动改革。货政司领导也多次亲临海南省，为海南省农村信用社改革进行量身定做式的改革设计、测算和评估，最后为海南省农村信用社设计了专门的政策措施和控制指标，为海南省农村信用社改革奠定了坚实的基础。2008年5月，海口中心支行在总行货政司支持下，对全省人行、信用社相关人员进行农村信用社改革政策和操作培训，部署资不抵债数额审核、增资扩股计划的制定、审核工作。2008年8月，海口中心支行印发《关于组织审核农村信用社改革资金支持额度和增资扩股计划的通知》和《关于印发的通知》，就资金支持额度和增资扩股计划审核提出了具体、详细的要求。 （二）专项票据的发行工作 2008年11月初，各县市支行、银监办向海口中心支行报送分县市的资不抵债数额增和增资扩股计划。2008年11月海南银监局、海口中心支行正式向中国银行业监督管理委员会、中国人民银行行文报送《关于海南省农村信用社改革试点资金支持方式和资金支持额度审核情况的报告》，及时派员将海南省农村信用社改革试点资金支持额度确定和增资扩股等四项计划的有关材料送至总行。12月，银监会办公厅批复。2008年12月，各市县人民银行与辖区农村信用社签订协议书，完成对我省19家县市农村信用社专项央行票据的发行，合计20.96亿元。 （三）专项票据审核和兑付进程 1.根据海南省农信社改革进展和票据兑付流程，海口中支分别于2010年6月—2012年2月组织了5次专项票据兑付考核，并按照总行规定的程序框架和具体要求，对票据兑付申请材料进行了认真细致的审核。 2.票据兑付进程：2010年9月，银监会、人民银行总行经考核，批准对琼中等3个县市农信社兑付专项票据。2011年3月日，银监会、人民银行总行经考核，批准对保亭等15个县市农信社兑付专项票据。2012年3月，人总行会同银监会下发通知，批准兑付乐东县联社专项票据。至此，海南全省信用社专项票据兑付工作全部完成。 （四）票据兑付后续监测 2011年5月下旬到六月上旬，海口中心支行组织制定了票据兑付后续现场考核方案和指引，组成4个后续监测考核小组，对18个市县联社的信贷内控制度和信贷资产质量状况即行了全面现场考核，并向省联社提出了《关于对票据兑付后续监测考核中发现问题进行整改的通知》的正式文件。 二、海南省信用社改革发展中存在的主要问题 （一）产权结构有待优化，资本充足率水平偏低。截止2011年末，全省农村信用社资本充足率仍低于全国平均水平1个百分点。全省19家信用社（包括农商行、农合行）有9家资金充足率仍为负数，资本充足率在8%以上的只有4家（详见表1）。资本充足率水平偏低严重影响其合意贷款规模。产权多元化仍有局限，实业资本参股比例和规模偏小，存在部分农商行、农合行与县市联社之间的交叉持股情况。 （二）农信社法人治理机制有待完善。各市县农村信用联社虽然建立了包含“三会一层”的形式完整的法人治理结构，但由于资本代表性狭窄、资本水平低，多元产权相互制衡的格局无法形成，其高管任命、日常经营管理、监督工作均统一由省联社安排，各法人社的治理结构仍不能发挥其应有的作用，与“自主经营、自我约束、自我发展和自担风险”的目标还有较大差距。 （三）业务发展受到贷款集中度监管指标的约束。由于海南省农信系统资本净额普遍偏低，执行贷款集中度监管指标后，单笔贷款投放额度、单一集团贷款和社团贷款（尤其跨县域社团贷款）将明显受限。在大额贷款投放中，采取社团贷款模式已成为海南省农信系统的主要运作模式。但银监办发〔2012〕125号特别提出了“从严控制非农银（社）团贷款”，“不得通过银（社）团贷款变相发放超比例贷款；县域农村合作金融机构应审慎发放非农银（社）团贷款，从严控制发放跨县域非农银（社）团贷款。”截至2012年3月末，海南省农信系统的十大客户中，涉农企业仅有三家，合计贷款余额在十大客户中的占比仅为