财务单据的使用 - 修订版.pptVIP

财务单据的使用说明 为规范会计基础工作，同时为了公司全体职工在履行日常工作时更加高速有效和便捷，现将以下六种财务单据的用途及填制方法说明如下： 第一，出纳报告单的用途和填制方法。  1，出纳报告单的用途： 出纳报告单主要是出纳人员记账后，根据现金日记账、银行存款日记账、有价证券明细账、银行对账单等核算资料，定期编制的，它和“银行存款余额调节表”共同报告本单位一定时期现金、银行存款、有价证券的收、支、存情况，并与总账会计核对期末余额。 2，出纳报告单的填制方法。 （1） 出纳报告单的报告期可与本单位总账 会计汇总记账的周期相一致，如果本单位总账10天汇总一次，则出细报告单10天编制一次。 （2） 上期结存数，是指报告期前一期期末结存数，即本期报告期前一天的账面结存金额，也是上一期出细报告单的“本期结存”数字。 （3） 本期收入按账面本期合计借方数字填列。 （4） 合计是上期结存与本期收入的合计数字。 （5） 本期支出按账面本期合计贷方数字镇列。（6）本期结存是指本期期末账面结存数字。 它等于“合计数字”减去“本期支出”数字。本期结存必须与账面实际结存数一致。  第二，原始单据粘贴单的使用方法。 1，原始单据粘贴单是会计