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人身保险公司分支机构 内控问题、根源分析及监管建议 ——以河北省为例 周正红／文 内部控制目标首先是服务于扩大业务 人身保险公司分支机构内部控 规模，并不是风险防范。作为关键控制 制存在的主要问题 层级的二级机构内部控制方向的偏离， 一．“重规模，轻管理”观念制约 直接导致了其下属分支机构内部控制执 “重规模，轻管理”的观念是制 行力低下问题。 约分支机构内部控制发展的重要原因。 =．分支机构负责人内控管理需求 二级机构在分支机构中层级最高，基本 影响 上是单纯的管理机构，是总公司与下级 分支机构负责人担负着本级机构 机构之间经营管理的关键链接点，是影 制度建设及上级制度执行的双重职责。 响总公司内控制度执行的关键环节。但 机构负责人是分支机构经营管理的“带 长期以来，受总公司对分支机构定位及 头人”，是分支机构内部控制的决定性 考核政策影响，二级机构经营管理主要 因素。机构负责人对内控管理的需求 目标为发展业务，“重规模，轻管理” 取决于其内控意识和能力。分支机构 观念不断固化。同时由于业务规模与风 负责人合规意识、风险意识淡薄，会 险是正相关关系，而内部控制与风险 忽视内部控制，将主要精力、注意力 是负相关关系，在人身保险市场激烈 会集中在产品销售上，这样就会形成 竞争的现状影响下，公司面临内部控 以下局面：分支机构的人力、物力、 制(风险防范)与业务规模选择时， 财力都向销售倾斜，内部控制可能全 多数公司选择业务规模，尤其是那些 部凭借各岗位的自觉行为，但如果控 面临生存压力的新公司。“重规模， 制人员精力不允许，就会导致内控无 轻管理”观念的存在具有一定的现实 存。分支机构负责人有内控意识但内 性。在这种观念影响下，二级机构的 部管理能力跟不上，也同样会限制分 8月号■2011圈 饵给 lNSU队NCE 支机构内控制度的执行。而在目前人 足，单证管理跟不上，出现单证控制 总源头和控制端，是分支机构内部控制 身保险公司市场主体迅速增加的情况 风险；由于财务人员配备不足，出现 问题的根源。 下，分支机构高级管理人员稀缺，面对 财务费用控制不严问题；由于初审岗 一，总公司对分支机构职能定位及 机构发展和业务发展的双重压力，很多 位人力不足，出现投保资料初审不严问 考核政策影响 公司会在高级管理人员选拔时偏重业务 题；收付费等业务后援服务人力不足， 近年来，总公司对内部控制重视 能力忽视管理能力，导致分支机构高级 出现资金管理风险等。 程度有所提高，但经营管理政策向发展 管理人员控制能力与风险管