2012模拟试卷一.doc

　模拟试卷一 ? 　　典型题型　　1. 第一章：总投资构成及基于二个辅助报表和三个基本报表的财务评价　　2. 第二章：方案选优（最小费用法、决策树、价值工程法、综合评分法等）　　3. 第三章：图.量.价　　4. 第四章：招标程序、投标技巧、评标方法等（改错题、计算题等）　　5. 第五章：基于网络计划的索赔问题　　6. 第六章：基于新清单规范下的工程价款结算（预付款、进度款、措施费、质量保证金、竣工结算等）　　模拟试卷一　　试题一　　拟建某工业性生产项目，建设期为2年，运营期为6年。基础数据如下：　　a） 建设投资及利息估算额为2200万元，其中：预计形成固定资产2080万元（含建设期贷款利息80万元），无形资产120万元。固定资产使用年限为8年，残值率为5%，按平均年限法计算折旧。在运营期末回收固定资产余值。无形资产在运营期内均匀摊入成本。　　b） 本项目固定资产投资中自有资金为520万元，固定资产投资资金来源为贷款和自有资金。建设期贷款发生在第2年，贷款年利率10%，还款方式为在运营期内等额偿还本息。　　c） 流动资金800万元，在项目计算期末回收。流动资金贷款利率为3%，还款方式为运营期内每年末只还所欠利息，项目期末偿还本金。　　d） 项目投产即达产，设计生产能力为100万件，预计产品售价为30元/件，营业税金及附加的税率为6%，企业所得税税率为15%。年经营成本为1700万元。　　e） 经营成本的2%计入固定成本（折旧费、摊销费、利息支出均应计入固定成本）。　　f） 行业的投资收益率为20%，行业净利润率为25%。　　项目资金投入表　　　 单位：万元 序号 1 2 3 4 5---8 1 建设投资：自有资金贷款（不包含贷款利息） 260 260 　 　 　 2 流动资金：自有资金贷款 　 　 200500 100 　 　　问题：　　1. 计算该项目发生建设期贷款的数额，并填入项目资金投入表中。　　2. 填写项目借款还本付息计划表。　　3. 编制项目的总成本费用估算表。　　4. 计算项目的盈亏平衡产量和盈亏平衡单价，对项目进行盈亏平衡分析。　　5. 填写项目利润与利润分配表（法定盈余公积金按10%提取），并计算项目的总投资收益率、项目资本金净利润率。　　注：计算结果保留小数点后2位。 　　[答疑编号505300010101：针对该题提问] 　　【答案】　　问题1：　　建设期贷款额=2200-80-260×2=1600（万元）　　（或）建设期贷款额=2080-80-（520-120）=1600（万元）　　项目资金投入表　　　　 单位：万元 序号 1 2 3 4 5---8 1 建设投资：自有资金贷款（不包含贷款利息） 260 2601600 　 　 　 2 流动资金：自有资金贷款 　 　 200500 100 　 　　问题2： 　　[答疑编号505300010102：针对该题提问] 　　项目借款还本付息计划表　　　 单位：万元 序号 1 2 3 4 5 6 7 8 1 年初累计借款 0 0 1680=1600+80 1462.26=1680-385.74 1222.75 959.28 669.47 350.68 2 本年新增借款 0 1600 0 0 0 0 0 0 3 本年应计利息 0 80=1600/2×10% 168=1680×10% 146.23 122.27 95.93 66.95 35.07 4 本年应还本息 0 0 385.74 385.74 385.74 385.74 385.74 385.74 4.1 本年应还本金 0 0 217.74=385.74-168 239.51 263.47 289.81 318.79 350.67 4.2 本年应还利息 　 　 168 146.23 122.27 95.93 66.95 35.07 　　每年应还本息和= （万元）　　问题3： 　　[答疑编号505300010103：针对该题提问] 　　年折旧费= （万元）　　年摊销费= （万元）　　项目总成本费用估算表　　　 单位：万元 序号 3 4 5 6 7 8 1 经营成本 1700 1700 1700 1700 1700 1700 2 折旧费 247 247 247 247 247 247 3 摊销费 20 20 20 20 20 20 4 利息支出 183 164.23 140.27 113.93 84.95 53.07 4.1 长期借款利息 168 146.23 122.27 95.93 66.95 35.07 4.2 流动资金借款利息 15=500×3% 18=600×3% 18 18 18 18 5 总成本费用=1+2+3+4 21