财务部内部各岗位工作流程明细.doc

财务部内部各岗位工作流程明细一、出纳岗工作流程 （一）现金收付 1、收现 根据会计岗开具的收据（销售会计开具的发票）收款——检查收据开具的金额正确、大小写一致、有经手人签名——在收据（发票）上签字并加盖财务结算章——将收据第联（或发票联）给交款人——凭记账联登记现金流水账——登记票据传递登记本——将记账联连同票据登记本传相应岗位签收制证??????????? 工资及固定资产岗（水电费、代收代扣款项） ??????????????????? 管理费用岗（其他应收款） ??????? ????????????销售核算岗（货款） ??????????????????? 成本核算岗（加工费、材料款） 注：（1）原则上只有收到现金才能开具收据，在收到银行存款或下账时需开具收据的，核实收据上已写有“转账”字样，后加盖“转账”图章和财务结算章，并登记票据传递登记本后传给相应会计岗位。 ???（2）随工资发放时代收代扣的款项，由工资及固定资产岗开具收据，可以没有交款人签字。 2、付现 （1）费用报销 审核各会计岗传来的现金付款凭证金额与原始凭证一致——检查并督促领款人签名——据记账凭证金额付款——在原始凭证上加盖“现金付讫”图章——登记现金流水账——将记账凭证及时传主管岗复核 （2）工资发放 凭财务部经理制作的经过总经理审批后的工资表及奖励通知单付款——在支出证明单上加盖“现金付讫”图章——登记现金流水账——登记票据传递登记本——将支出证明单连同票据传递登记本传工资岗签收制证 3、现金存取及保管 按用款计划开具现金支票提取现金——安全妥善保管现金、准确支付现金——及时盘点现金——下午5：30视库存现金余额送存银行 注：（1）下午下班后，现金库存应在限额内。 （2）从银行提取现金以及将现金送存银行时都须通知保安人员随从，注意保密，确保资金安全。 4、管理现金日记账，做到日清月结，并及时与K/3系统的现金管理系统及总账系统的现金类科目核对。 （二）银行存款收付???? 1、银收 （1）客户货款及中转库货款：凭销售开票岗传来的银行存款进账单或者POS消费账单记录银行存款收入；如有客户的支票、汇票填写进账单到银行进账。 （2）其他项目收款 收到除货款以外项目款项——填写进账单——进账——回单——相关岗位 （3）贷款 收到银行贷款上账回单——登记票据传递登记本——传管理费用岗位 2、银付 （1）日常性业务款项 根据付款审批单（原料货款在10万元以内由原料部经理、财务部经理审批付款，超过10万元以上原料款项由总经理审批付款）——开具支票（汇票、电汇）——登记支票使用登记本——将支票、汇票存根粘贴到付款审批单上（无存根的注明支票号及银行名称）——加盖“转账”图章——登记单据传递登记本——传相关岗位制证???????? ????????????????????????? ——材料核算岗（材料采购） ????????????????????????? ——成本核算岗（外协加工、车间质保费用） ?????????????????????????????? ——管理费用岗（管理部门用款） ?????????????????????????????? ——销售费用岗（销售部门用款） ?????????????????????????????? ——工资福利岗（工资兑现、福利） ——及固定资产岗（固定资产购建） 注：（1）开出的支票应填写完整，禁止签发空白金额、空白收款单位的支票。 ??? （2）开出的支票（汇票、电汇）收款单位名称应与合同、发票一致。 ??? （3）有前期未报账款项的个人及所在部门，一律不办理付款业务。 （2）还贷及银行结算 收到银行贷款还款凭证及手续费结算凭证——登记单据传递登记本——传管理费用岗 （3）交税 ?收到税务岗位传来的税票——填写划款行银行账号加盖预留印签，通知银行付款。 3、及时根据各银行对账单交编制银行调节表，对调节表上挂账及时进行清理和查询。 ?4、根据银行收付情况统计各银行资金余额，随时掌握各银行存款余额，避免空头。 ?5、熟练掌握公司各银行户头资料（单位名称、开户银行名称、银行账号）。 （三）工作要求 1、??? 熟悉集团及公司各类财务管理制度。 2、??? 了解财务部各岗位工作内容，做好与各岗位的衔接工作。 3、??? 准确收付现金，妥善保管现金及有价证券，保证资金安全。 4、??? 坚持每天盘点现金，及时核对现金日记账，做到日清月结。 5、??? 随时掌握各银行户头余额，禁止签发空头支票。 6、??? 树立良好的窗口形象。 二、销售费用岗工作流程 （一）部门日常费用 审核原始凭证完整、合法、金额正确——审核并更正原始凭证按规范粘贴和折叠——审核审批手续是否完备——审核部门费用支出进度（如超计划额度，可拒绝报销）——编制