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商业银行金融创新和风险内部控制探析 　　【摘要】金融创新已成为商业银行经营发展的重大战略，但金融创新是一把双刃剑，它在促进金融发展的同时，也会加大金融风险。商业银行如何在防范金融风险的状态下进行有效的金融创新，是目前商业银行致力研究的重要问题。本文对商业银行金融创新的动机、特点、成因和存在主要风险进行了分析，提出了建立银行风险内控机制的有效对策。 【关键词】商业银行 金融创新 风险防范 内部控制 金融创新是一把双刃剑，使用的好有助于提高商业银行的市场竞争力、盈利能力和运行效率；否则将会加大金融风险，导致商业银行破产倒闭，甚至会引发严重的金融危机。美国源于次级贷的金融危机就是一个典型例证。因此，商业银行在积极推进金融创新的同时，必须清醒认识金融创新所面临的潜在风险，并采取有针对性的有效措施加以内部控制。 一、金融创新的动机与特点 商业银行的金融创新是指商业银行为了提升自身竞争能力，构造竞争优势，实现可持续发展，在商业银行自身范围内所进行的一系列体制、手段方面的重置或革新行为。 （一）金融创新的动机 主要是采取新的措施或者动用新的手段，避开现行的金融制度限制，从而摆脱面临的各种内部和外部制约。商业银行的内部制约是指传统的增长率、流动资产比率、资本率等管理指标；外部制约是指金融当局的各种管制和制约，以及金融市场上的一些约束。从根本上来说，商业银行进行金融创新的目的是吸引更多的客户资源，迅速扩大自己的业务规模，提升商业银行的资本利用效率，以实现利润最大化。 （二）金融创新的特点 1.从产品创新向混合交叉创新发展。现阶段在我国的金融创新的羽翼下，以理财产品为代表的交叉性金融产品开始迅速增长。这种变化在为今后推进混业经营埋下伏笔的同时，亦可能埋下了风险的种子。银行与信托、信托与租赁、银行与保险、银行与证券之间联手打造的产品层出不穷。多数产品仍集中在不同金融机构之间代理业务及简单的混合产品开发等，这种交叉性金融业务涉及多种金融工具，体现金融机构和投资者之间复杂的权利义务关系，蕴藏着跨机构、跨市场的风险。 2.金融创新具有合作化和专业化的双重趋势。金融机构之间除签订战略合作协议，还有通过金融控股公司来从股权层面上实现更为紧密的融合的合作与融合，企业与商业银行的合作与融合也在不断加深，很多大型企业都有自己的金融公司、结算中心。商业银行之间的合作也从股权投资，发展到共同开发产品和开展业务，以实现资金相互融通等，比如目前商业银行推出的受托理财计划等。同时，在强调机构间合作基础上，从市场专业化服务的考虑，一些专业服务于特定客户群体的商业银行的业务开始涌现。例如，银行、证券公司将数据、清算、个人理财等业务集中，成立业务中心，已经向公司化发展。商业银行特别是研发业务外包的现象越来越活跃。 3.面向个人的创新金融产品创新需求与日俱增。随着我国市场经济的发展，人民已进入小康水平，个人投资服务业务呈现出巨大的发展空间，面向个人的创新产品不断推出渗透至大众生活的方方面面，个性化的金融服务的需求越来越多样化：投资理财、消费支付、个人结算、置业、个人财务金融规划等；人们迫切需要那些能使个人资产增值的投资产品，商业银行在个人创新金融产品的开发上，充分考虑了投资避险保值增值的功能，开发出不少信托产品、综合性理财产品。 4.停留在争夺客户资源的初级创新阶段。目前金融业的创新还基本停留在争夺市场份额上，是初级阶段的创新。其明显标志就是缺乏系统性和战略性，尚属于对成本风险收益未进行细致测算的模仿阶段。致使目前金融创新产生的收益虽然在增加，但还不足以对现有商业银行的利润结构产生实质性改变。商业银行进行的金融创新主要来源于对海外产品简单、形式性的模仿。但由于其前期缺乏对市场的深入调研及成本收益测算，风险较大。例如，一些商业银行创新不是从利润、客户、市场出发，而是以抢占市场份额、提高知名度为主，就会导致创新的利润增长有限、金融技术含量低，且易于被交易对手模仿。 二、金融创新风险的成因及表现 （一）金融风险的成因 1.金融创新行为带来的通胀效应。主要是因为金融创新行为会导致货币供应主体的扩大，使货币供应量增加，银行理财业务爆发式的迅速发展，这部分理财产品也可以很方便地转化为货币进而转化为交易媒介，使其存款转化为另外一种流动性资产，增加了调控宏观流动性的难度。 2.金融创新行为增加了金融体系的不稳定性。金融创新给金融体系的结构、功能及其制度安排带来巨大改变，商业银行的金融创新行为往往使得金融机构间交往越来越密切，表现出以资金为基础的伙伴关系，这样任何一个部门出问题都会波及伙伴，产生“多米诺骨牌”效应。使得“伙伴效应”风险加大，将给整个金融体系带来较大的不稳定性。 3.金融创新行为加大了监管难