财务流程票据粘贴及填写要求培训模板-ppt精选.pptVIP

* 财务部 **** 夯 实 基 础 * 目 录 各项开支流程 各类票据粘贴的方法、要求 2 各项单据填写要求 3 1 * 各项开支流程 费用 报销 各类 付款 业务 招待费 车辆维保 * 费用报销与付款申请的区别 付款申请一般发生在业 务发生前填付款申请，领导批准后予以付款 一般款己付，且不经常发生 费用报销一般在业务发生 后填写报销单据，领导 批准后予以报销 一般款未付，为长期或多次的业务 单位 * 费用报销流程 7 6 5 4 3 2 1 经办人 填单 主管领导审核 财务审核 财务总监审核 总经理审批 出纳付款 报集团备案后支付（超30万） * 各项付款申请流程 经办人 填单 出纳 付款 总经理 审批 财务总 监审核 财务部 审核 主管领 导审核 报集团备 案后支付 超30万 * 各项开支流程控制要点 双签 预 算 要 点 附 件 30万 * 总经理审批 财务总监审核 主管领导审核 经办人填单 总经理审批 财务总监审核 主管领导审核 经办人填单 集团分管领导审批 集团分管领导、总裁审批 业务招待费开支流程 5万至10万 10万以上 * 在此处添加标题 在此处添加标题 先审批后开支 金额限制 预 算 业务 应酬费 控制 要点 * 部门经理级员工 （含销售代表） 大堂吧招待客户 不需填写 《内部宴请审批单》 部门经理 销售代