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公司经营计划管理制度及流程 完 * * 经营计划编制的依据 政治法律、经济、社会、技术、自然等宏观环境分析； 行业、竞争环境分析； 企业内部资源与能力分析； 公司总体战略规划； 业务发展规划； 职能发展规划； 董事会提出的经营目标； 以前年度公司经营计划执行情况； 各部门绩效考核关键指标； * 经营计划编制的依据 政治法律、经济、社会、技术、自然等宏观环境分析； 行业、竞争环境分析； 企业内部资源与能力分析； 公司总体战略规划； 业务发展规划； 职能发展规划； 董事会提出的经营目标； 以前年度公司经营计划执行情况； 各部门绩效考核关键指标； 经营计划管理制度 总则 经营计划 编制程序 计划分解 与执行 差异分析 与调整 经营计划管理制度1——总则 目的： 经营计划工作是落实和实施公司战略的工具和方法。公司依靠经营计划工作，协调和部署各项业务和管理工作，建立和分解各项目标指标，保证公司年度经营管理工作能够按照既定计划组织实施，完成全年经营任务。 经营计划的主要内容： 经营计划包括年度公司整体经营目标和年度预算目标、年度各项业务和职能管理目标、计划及预算目标、月度各项计划及预算目标、各部门月度工作计划等内容。包括经营目标、行动方案轮廓、收益或支出三方面的内容。 经营计划的种类： 公司经营计划、业务单元经营计划、职能部门工作计划。 年度经营计划和月度计划。 经营计划制定的原则： 以销定产、沟通协调、综合平衡、责任到人、滚动调整、预算约束。 管理职责： 董事会职责 1、确定公司下一年度目标要求； 2、审核和批准公司上报的经营计划，并监督实施； 3、审核和批准公司提出的经营计划调整方案。 经营计划管理制度2——总则（续） 总经理办公会的职责 确立公司年度经营目标和关键经营业绩指标，上报董事会批准后执行； 审批财务运控部组织编制的公司年度经营计划和调整计划，上报董事会批准执行； 审批各部门月度工作计划及各部门分解计划； 对计划执行过程进行指挥和监控，保证公司各项活动有序进行，达到计划目标； 负责对董事会汇报年度计划完成情况和经营成果。 财务运控部职责 编制和下达经营计划编制大纲，启动和部署年度经营计划和预算编制工作； 组织、指导各业务计划和职能计划的编制，汇总、协调、调整、定案； 提交公司总经理办公会审批，董事会批准； 负责经营计划的下达； 负责经营计划执行的监控，收集事业部各项经营信息，汇总、审核； 各部门、公司整体目标完成情况的分析，计划完成情况的考核评价。 各事业部、其他各职能部门的职责 按照经营计划编制大纲，拟定本部门各项计划，分解目标指标，上报审批； 组织执行各项计划，保证目标的完成，并按照要求的规范，编制经营、生产等各方面报表； 分析计划执行过程中的差异，提出调整建议。 经营计划管理制度3——经营计划编制程序 编制时间和编制周期： 1、经营计划所覆盖的经营期间，为每年的1月1日至12月31日。 2、计划编制时间：在每年11月初开始启动编制下一年度的年度经营计划。 编制程序： 1、财务运控部做好编制准备工作：收集编制年度经营计划需要的资料，包括公司战略规划资料、董事会提出的未来长期和下一年度具体经营目标、前期预计完成数字及以往各年完成情况历史统计数据、产品订货合同（意向）和市场预测数据、公司提出的年度工作目标等资料； 2、编制公司经营计划编制大纲：财务运控部根据上级提出的下年度经营目标、公司战略规划和上年度经营计划执行情况，在总经理指导下首先编制年度经营计划大纲，包括计划编制的原则和要求、公司下年度总体目标和各业务初步确定的业务分目标。财务运控部于11月10日前组织计划与预算编制启动工作会议，明确编制工作整体安排、进度时间要求，下发经营计划编制大纲； 3、各事业部编制业务经营计划：各事业部按照财务运控部编制的年度经营计划大纲要求，结合本部门对下一年度的预测情况，编制业务经营计划，提出产品销售目标、营销计划、生产采购计划、研发计划、人力资源需求等计划及各自资金预算。于11月底以前提交财务运控部； 经营计划管理制度3——经营计划编制程序（续） 各职能部门编制职能工作计划：各职能部门根据公司计划目标的框架，与业务计划相协调，编制本部门的下一年度工作计划，于每年11月底前送财务运控部； 汇总编制经营计划草案：财务运控部对各部门提交的业务经营计划和工作计划进行初审、汇总和平衡。 12月15日前召开第一次计划与预算管理会议，召集各部门审议年度经营计划、预算草案，经过与各部门多次沟通、反复协调，最终确定公司的总体经营目标和各业务单元目标，编制公司年度经营计划草案。上报总经理办公会审批同意后，上报董事会审批； 经营计划与预算的批准与下达：董事会审批提交的公司年度经营计划。 12月30日前财