第八章 短期融资管理.pptVIP

四.预收货款 预收货款是卖方企业在缴付货物之前向买方预先收取部分或全部货款的信用形式，相当于向买方借用资金后用货物抵偿。 一般用于生产周期长、资金需要量大的货物销售。 四、担保贷款 ★担保品一般有应收账款、应收票据、存货、股票、债券等。 担保借款额通常在担保品面值的30～90%。 担保贷款的成本通常高于非担保贷款 1.某企业需借入资金120万元，由于银行要求将贷款数额的20%作为补偿性余额，故企业需向银行申请的贷款数额为（ ）万元。 A 120 B 144 C 150 D 134.4 2.下列属于利用商业信用筹资形式的有 （ ） A应付账款 B预收账款 C 短期借款 D 应收账款 3.短期负债筹资最主要的形式有（ ） A发行债券 B 商业信用 C短期借款 D留存收益 4. 某公司购进一批电子设备，价值10000元，对方开出的商业信用的条件为“2/10,N/30”，银行利率为12％。问：该公司是否应该争取享受这个现金折扣，并说明原因 * 第八章 短期融资管理 Sources of Short-Term Financing 短期融资管理 商业信用 Trade Credit 短期借款 Short-term Borrowing 应收账款融资 Accounts Receivable F