饼干公司财务部流程.pptVIP

1．建立并完善企业财务管理体系，对财务部门的日常管理、财务预算、资金运作等各项工作进行总体控制。 2．根据企业中、长期经营计划，组织编制企业年度财务工作计划与控制标准 5．监控、预测现金流量，监测企业各项财务比率，确定合理的资产负债结构。 6．负责组织企业成本管理工作，进行成本预测、控制、核算、分析和考核工作 7．及时汇报企业经营状况、财务收支及各项财务计划的具体执行情况。 1．办理现金收付和银行结算业务。 2．保管库存现金和各种有价证券。 3．保管有关印章、空白收据和空白支票。 4．负责报销差旅费用。 5．配合会计做好各种账务处理。 6．员工工资的发放。 我公司一期工程总投资8000万元：固定资产投资6500万元，其中征地500万元，厂房建设2500万元，饼干加工配套设备3000万元，其他费用500万元；流动资产1500万元。 资金来源渠道如下： 1、企业自筹4800万元，占总投资的60%； 2、申请银行贷款2600万元，占总投资的32.5%； 3、申请贷款贴息600万元，占总投资的7.5%。　　 成本费用开支范围包括：利息支出、营业费用、其他营业支出等。 　　（一）利息支出：指支付以负债形式筹集的资金成本支出。 　　（二）营业费用包括：职工工资、职工福利费、医药费、职工教育经费、住房公积金、保险费、固定资产折旧费、差旅费、车辆使用费、办公费、劳务费、各种准备金等其他费用。 　（三）职工福利费按工资总额14%计提，工会经费按工资总额2%计提，教育经费按工资总额3%计提。 　　 公司营业利润=营业收入- 营业税金及附加-营业支出 　利润总额=营业利润+投资收益+营业外收入- 营业外支出 　　（一）投资收益包括对外投资分得的利润、股利等。 　　（二）营业外收入是指与公司业务经营无直接关系的各项收入，具体包括：固定资产盘盈、处理固定资产净收益、教育费附加返还款、罚没收入、罚款收入，确实无法支付而按规定程式经批准的应付款项等。 　　（三）营业外支出是指与公司业务经营无直接关系的各项支出，具体包括：固定资产盘亏和毁损报废净损失、非常损失、公益救济性捐赠、赔偿金、违约金等。 分析分部的目的主要是为了评价公司的经营和财务风险、利润来源以及未来的发展前景。 １、通过分部报告单位确定公司内部与外部销售之间的传统关系，从而了解该分部销售业务对外部客户的依赖程度； ２、计算每一分部报告单位的非公司间销售和利润对整个公司销售与利润的贡献大小，以确定每一分部的相对重要性。 ３、确认和比较不同报告分部的增长率水平、销售水平、利润水平以及整个公司增长率变动的原因。 ４、计算每一报告分部的经营收益率和资产经营报酬率，以确定每一分部相对获利能力和其与整个公司获利水平和关系。 ５、计算每一报告分部的总资产变动趋势，从而更好地理解管理人员的有关资本配置决策以及每一分部和总公司对资本的要求。 ６、比较每一报告分部的资产相对分布百分比，以评价公司的资产。 ７、计算每一报告分部的资产周转率，确定每一报告分部的资产利用效率以及不同分部对整个公司资产利用效率的影响。 评价分部信息需要充分了解分部报告单位、相关行业、地理环境以及经营特点的有关情况，而这些信息仅仅从管理层的定期报告中获取是远远不够的。 财务分析架构  财务指标分析法 * 饼干食品有限公司 财务部 认真执行财务制度，遵守财经纪 律，实事求是，廉洁公正。 财务宗旨 人员配置 生产财务 财务主管 1名 出纳 1名 会计 3名 销售财务 财务主管 1名 出纳 1名 会计 3名 财务主管工作职责 出纳工作职责 会计工作职责 1．按照国家会计制度的规定，记账、核帐、报账做到手续完备、数字准确、账目清楚、按期报账。 2．编制会计报表。 3．按照经济核算原则，定期检查分析企业财务计划、成本计划和利润计划的执行情况。 4．依照会计档案管理办法建立和管理财务档案，做到资料齐全、保密。 5．每月税务报税、缴税工作和工商年检工作。 流程图 财务经理 收入 收入会计 稽核 销售 协调辅助 网管 出纳 成本费用 成本费用 会计 库管 采购 财务分析 销售收入 1 财务支出 2 预计利润 3 梳打饼干 韧性饼干 酥性饼干 威化饼干 曲奇饼干 饼干种类 一期年销售收入（3800万元） 开办费用 资金筹措 成本费用管理 年总成本合计（万元） 合计375.0 包装10 销售64 原料300 财务 核算 变动1.0