佳都科技财务管理制度.doc

佳都新太科技股份有限公司财务管理制度（第八届董事会2017年第七次临时会议审议通过） 2017年8月21日 目 录 第一章 总 则 3 第二章 财务管理体系 3 第三章 会计机构和会计人员 6 第四章 预算管理 7 第五章 资金筹集 8 第六章 货币资金管理 10 第七章 往来款项管理 12 第八章 存货管理 14 第九章 固定资产管理 15 第十章 无形资产、商誉和长期待摊费用 18 第十一章 对外投资管理 20 第十二章 资产损失风险管理 23 第十三章 预计负债管理 24 第十四章 收入管理 25 第十五章 成本费用管理 26 第十六章 税收管理 28 第十七章 利润和利润分配 30 第十八章 关联交易管理 31 第十九章 财务报告和披露 32 第二十章 财务分析 34 第二十一章 财务信息系统管理 34 第二十二章 会计交接管理 35 第二十三章 会计档案管理 36 第二十四章 附 则 37 总 则 为规范公司财务管理行为，加强财务管理和内部控制，明确经济责任，防范经营风险，维护股东、债权人、公司的合法权益，根据《公司法》、《会计法》、《企业会计准则》及其应用指南、《会计基础工作规范》等相关法律法规以及《公司章程》的有关规定，制定本制度。 本制度适用于佳都新太科技股份有限公司（以下简称“公司”或“佳都科技资子公司参股公司可参照执行 公司财务管理的基本任务是规范各项财务收支的预算、控制、核算、分析和考核工作，维护公司资产的安全完整。依法合理筹措资金，有效利用公司的各项资产，为股东创造最大收益。 公司应切实做好财务管理的各项基础工作，建立健全财务管理和会计核算体系，如实反映公司财务状况、经营成果和现金流量情况，有效控制财务风险，加强财务队伍建设，重视财务会计人员的业务培训和知识更新，不断提高企业财务人员的业务水平和职业道德，不断提高企业财务管理水平。 财务管理体系 公司在集中管理的体制下，按《公司章程》的规定，明确划分财务管理的职责和权限。 公司股东大会依《公司章程》的规定决定下列重大财务事项： 决定重大投资计划和资产处置计划，授权董事会行使规定限额内的投资权限和资产处置权限； 批准公司的年度财务预算方案、决算方案； 批准公司的利润分配方案和弥补亏损方案； 决定增加或者减少公司注册资本； 决定发行公司债券或其他重大融资计划； 决定重大关联交易事项； 决定聘用或解聘为公司提供审计的会计师事务所，决定其报酬； 法律、法规规定应由股东大会决定的其他财务事项。 公司董事会对股东大会负责，依据《公司章程》的规定行使财务管理方面的职权： 根据股东大会的授权，决定公司投资方案以及风险投资、资产抵押、委托理财、关联交易、资产处置和其他担保事项； 制定公司年度财务预算方案、决算方案； 制定公司的利润分配方案和弥补亏损方案； 制定公司增加和减少股本、发行债券或其他融资方案； 决定公司长期借款和短期借款事项； 决定公司财务管理制度和会计政策； 向股东大会提请聘用或解聘为公司提供审计的会计师事务所并建议其报酬； 根据公司CEO的提名，聘任或者解聘财务总监，并决定其报酬事项和奖惩事项； 法律、法规或《公司章程》规定以及股东大会授予的其他有关财务方面的职权。 公司独立董事在财务管理方面还享有如下特别职权： 重大关联交易（指公司拟与关联人达成的总额高于300万元或高于公司最近经审计的净资产值5%的关联交易）应由独立董事认可后，提交董事会讨论。独立董事作出判断前，可以聘请中介机构出具独立财务顾问报告，作为其判断的依据； 向董事会提议聘用或解聘会计师事务所； 独立聘请外部审计机构和咨询机构； 独立董事独立聘请中介机构的费用由公司承担。 公司监事会依照《公司章程》的规定对公司财务行使下列职权： 检查公司的财务； 当公司董事、CEO的行为损害公司利益时，要求董事和CEO予以纠正； 对董事、CEO执行职务时违反财经纪律、法规或者公司有关财经制度行为进行监督。 董事长是公司的法定代表人，对公司财务会计行为负责，行使下列职权： 检查董事会通过的各项财务决议的实施情况； 督促建立科学有效的财务管理、内部控制和会计核算体系； 签署财务会计报告，保证财务会计报告的完整、真实、合法； 签署公司股票、债券、担保、抵押等经济合同及有关法律文件； 保证公司会计机构、会计人员依法履行职责； 董事会授权的其他财务事项。 公司CEO对董事会负责，根据董事会的授权，对公司财务行使下列职权： 组织实施公司年度经营计划和投资方案； 组织实施股东大会、董事会通过的其他财务问题决议； 审阅财务总监拟订的财务预算方案、决算方案、利润分配方案、弥补亏损方案及其他重大财务处理方案并提请董事会审议； 审阅财务总监拟订的财务机构设置方案，并按照董事会决定设置财务会计机构； 审阅财务总监