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万科房地产企业制度流程与风险管理 企业为什么 要建立制度和流程体系？ 来自一个民营企业的争论 管理案例: 经典案例 制度建设是企业内在的需求 规范各项业务活动 企业内有章可循，有法可依 确保企业的有序经营 企业扩张需求 企业永续发展的需求 制度建设与系统性偏差 面对如此的形势与现实----- 房地产企业的制度流程建设是必然的 不同文化、定位、目标下的企业，在流程制度上体现的不同： 标杆企业：《目标成本管理细则》 如何 建立制度和流程体系？ 定义： 特征： 时间效率 知识管理 规范化的语言 易用性！ 流程设计要注意什么？ 系统性 完整性 效率性 二八原则 房地产企业有哪些 制度和流程体系？ 风险评价 内部控制 内部控制系统的建立 内部审计 目标与责任成本管理 目标成本建立 责任成本分解 成本动态信息管理 集团成本月报 项目论证策划阶段的实施 如何去 管理和防范风险？ 风险管理的手段 风险评价 内部控制 内部审计 风险管理的手段 风险评价体系的介绍 内部控制 内部审计 风险评价模型 内部控制体系的解读 内部控制融于具体的业务管理中 业务管理部门是内部控制的责任部门 内部控制的直接依据是完善的制度流程 内部控制的监督评价部门是内部审计 专业系统的内控体系-----案例1 销售系统： 销售定价 售楼合同 收款管理 特例审批 专业系统的内控体系-----案例2 采购系统： 采购策略 供方管理 招投标管理 执行管理 三大审计体系： 国家审计 社会审计 内部审计 不仅是查帐 不仅针对财务 内部审计关注点 ------内部控制的有效性 内部审计关键对象 ------内控系统的关键控制环节 内部审计结果 ------为内控体系的建立健全提供建议 回顾: 对于规范化运作的企业，风险管理是必需 和必然的 内部控制管理与内部审计是风险管理的有效和 必需的手段 制度流程建设与实施的不断完善成为风险管理 的有效保障 内部审计与风险管理 案例分析 案例1： 某公司设计变更专项审计 案例2： 某公司成本信息专项审计 案例3： 合同执行的实质性审计 案例4： 以责任管理的手段 分解和降低风险 ------责任成本管理体系介绍 基础： 完善的管理体系和健全的组织建设 及时准确的信息反馈系统 专业精神、专业能力与专业理念 强有力的反馈、监督、考核机制 案例4：怎样编制流程 1、确定编制规则 2、确定权责一览表 3、确定流程清单 4、确定流程关键控制点与价值输出 5、绘制流程图，明确流程责任人 6、编制相关规则、指引 几个观点的 讨 论 观点一: 企业治理靠个人能力的效果会高于依赖制度流程建设 观点二: 制度流程带来的是工作效率和效益的下降还是提升 观点三: 制度流程做多少合理？做多深合适？ 重申我们的愿景: 让制度流程成为管理有效的工具，同时为我们带来管理和经济效益 世界是一面镜子 加强制度与流程建设 构筑企业风险防范的长城 风险管理篇 什么是风险管理 风险管理要融入业务管理之中 为什么进行风险管理？ 企业经营管理业绩的需要 管理层决策的需要 现代企业法人治理结构下，对企业经营过 程进行监督管理的需要 某地产企业风险管理部的定位 风险管理管什么？ 对集团的内控管理风险进行评估，并提出改进意见 对集团各项目的投资风险进行评估，并提出预案 对集团经营的法律、法规风险进行评估，并提出建议 对集团现金流整体运作进行评估分析，并提出建议 。。。。。。 房地产企业的经营管理 有哪些风险？ 客户风险之一： 销售承诺带来的风险 车位比 热水 会所 公交线 公共绿地 空心花园 客户风险之二： 销售广告资料带来的风险 惊心动魄的项目群诉 客户风险之三：