道路改造工程跟踪审计实施方案.docVIP

****路（K2+460~K4+177） 改造工程(二标段)全过程跟踪审计 实 施 方 案 ****************有限公司 2012年6月26日 项目基本情况 项目名称：***路（K2+460~K4+177）改造工程(二标段) 项目性质：市政道路改造 建设地点：******路 建设规模：K2+460~K4+177，共计1717米 建设单位： ********有限公司 立项依据： 概算(计划)总投资：2915.32万元 开竣工时间：2012.7.1~2012.11.10 资金来源：财政拨款 资金到位情况：已到位 主要建设内容： ****路（K2+460~K4+177）改造工程(二标段)起始桩号为：K2+460~K4+177，共计1717米。 本改造工程包含道路改造及人行道铺装，不含桥梁改造。老路病害主要为裂缝类病害及沉陷、松散类病害。 改造后道路横断面具体为：5.0米人行道+0.25米右侧路缘带+4.75米非机动车道+3.75米*3机动车道+0.5米双黄线+3.75米*3机动车道+4.75米非机动车道+0.25米右侧路缘带+5.0米人行道，总宽43米。改造后道路结构为4cm细粒式SBS改性沥青混合料SMA-13+8cm中粒式沥青混合料AC-20+15cm水泥稳定碎石基层。 本改造工程由************工程有限公司承建。 审计目标 1、通过对建设项目全过程跟踪审计，规范建设程序，形成建设过程监督机制，有效控制投资建设各环节，充分保障基建行为的合法、合规性，维护国家财产利益和投资人的正当权益。 2、通过对建设项目全过程跟踪审计，规范工程建设成本控制，及时纠正项目建设中存在的问题，在保证工程品质的同时，节约建设资金，提高建设资金的使用效益，确保建设项目保质按期完成。 3、通过对建设项目全过程跟踪审计，保证建设资金合理、合法使用，正确评价资金使用效益，总结经验教训，及时反馈建设信息，服务政府科学决策。 审计依据 跟踪审计以国家有关基本建设方面的法力法规及各类规章制度为审计依据。 1、工程施工合同； 2、招投标文件； 3、工程施工图纸及变更； 4、现场鉴证； 5、《国家建设项目跟踪审计内部操作规程》（修订）； 《审计机关国家建设项目审计准则》； 《江苏省国家建设项目审计监督办法》； 《会计师事务所从事基建工程预算、结算、决算审核暂行办法》； 《工程造价咨询业务操作指导规程》。 审计范围 从项目前期准备阶段开始着手，到项目实施阶段、竣工交付阶段进行的全过程审计监督。确定施工单位为主要被审计单位，依照法定审计程序对工程施工、采购、供货等单位进行审计监督。 审计内容 审计内容： 一、建设实施阶段的跟踪审计主要内容： 1、施工阶段是项目实施的关键阶段。该阶段的造价控制是指工程开工至竣工整个施工期间，造价工程师根据现行的法律、法规和本项目合同、协议等有关规定，运用科学的计算方法和切合实际的计价依据，合理地确定和有效地控制项目的施工图预算价、承包合同价、设计变更及经济签证费用等，为办理分阶段结算及竣工结算审价做好准备工作。 (1)、与参建各方单位协调配合，制定现场控制造价的流程与措施； (2)、制订年、季、月度资金运用计划，按月编制工作量完成情况统计； (3)、审核各类费用支付的合理性，严格控制计划外工程，制止不合理的支出，防止建设资金的流失； (4)、审核施工单位的施工图预算并作为建安工程投资控制的依据； (5)、按工程形象进度审核施工单位月报工作量，并提供月付款建议书，经业主认可后作为支付月进度款的依据； (6)、审查工程设计修改及变更费用、现场签证费用； (7)、做好政策性调整、设计变更和物价上涨等因素影响项目投资的情况分析，建立实际投资与概（预）算动态对照分析表，及时向建设单位和主管部门提供项目工程造价动态分析报告； (8)、及时调整预算造价，力求使调整后的工程投资控制在目标之内； (9)、对本工程所需的材料设备价格进行及时审核，根据市场的动态情况及本工程的具体情况确定材料设备的合理价格； (10)、对承包单位、分包单位提出的费用与工期索赔问题，向业主提供专业咨询意见，以保证业主在有关工程合同上的合法经济权益，按合同业主可以进行反索赔的，提供反索赔的咨询服务； (11)、协助业主进行合同管理，检查、督促各合同签约双方执行合同条款，履行合同义务的情况，分析预计可能出现的问题，并根据实际情况协助业主完善、补充或修订合同； (12)、参与有关工程造价及合同执行的工程会议及业主要求的其他会议，协助业主协调各承包商的经济关系以利工程顺利进行； (13)、编制合同执行情况专题报告，召开工程投资控制专题会议，汇报工程预算执行情况及可能增加或减少投资因素的防止和建议； (14)、为业主提供降