第二章 银行资本的.ppt

第二章 商业银行资本 第一节 银行资本金的构成 一、股本：普通股，优先股 二、盈余：资本盈余、留存盈余 三、债务资本：资本票据、债券 四、其他来源：储备金 一、股本 普通股 银行普通股构成银行资本的核心部分，它不仅代表对银行的所有权，而且具有永久性质 优先股 兼有普通股与债券的特点 固定股息率优先股 可调整股息的优先股 可转换优先股 二、盈余 资本盈余 资本盈余主要由投资者超缴资本所为 溢价发行 反映银行资本的增值部分 反映接受捐赠所增加的资本等。 留存盈余 尚未动用的银行累计税后利润部分 三、债务资本 资本票据 一种以固定利率计息的小面额后期偿付证券，该证券的期限为7-15年不等。它可以在金融市场上出售，也可向银行的客户推销。 债券 可转换后期偿付债券 浮动利率后期偿付债券 选择性利率后期偿付债券 四、其他来源 储备金 为了应付未来回购、赎回资本债务或防止意外损失而建立的基金。 包括放款与证券损失准备金和偿债基金等 第二节 银行资本充足性及其测定 一、银行资本充足性及其意义 二、银行资本充足性的测定 一、银行资本充足性及其意义 资本数量的充足性 银行资本数量必须超过金融管理当局所规定的能够保障正常营业并足以维持充分信誉的最低限度； 资本结构的合理性 银行现有资本或新增资本的构成，应该符合银行总体经营目标或所需增资本的具体目的。 二、银行资本充足性的测定 测定指标 资本与存款比率 资本与总资产比率 资本与风险资产比率 测定方法 分类比率法、综合分析法 《巴塞尔协议》方法 表内风险资产 表外风险资产测算 例题1：资本充足率的计算 请按下表计算某商业银行资本充足率。 例题2 比较A、B两个银行的资产负债情况 A、B银行资产规模相同，A的资本充足率低于B银行，但从资产的结构来看，A银行资产资产流动性强，负债稳定，B银行资产流动性弱，负债稳定性差，所以，相比而言，A银行的稳定性更高。 例题 一家银行的总资本规模为100万美元，表内总资产为1500万美元，该银行的资产负债表内和表外项目如下。请计算该银行的资本充足率。（单位：百万美元） 练习1 A商业银行2009年12月31日的表内及表外资产负债情况，如下两表所示，计算该行的资本充足率。 表1 A银行资产负债表 单位：百万元 答案 该银行的资本充足率计算如下： 表内风险资产=0×（5+5+10）+0.2×（10+10）+0.5×40+1×50 =74（百万美元） 表外风险资产（非利率与汇率项目）=(80×0.5+10×1+50×0.2) ×100% =60（万美元） 表外风险资产（利率与汇率项目）=[(100×0.005+3)+40×0.05] ×50% =2.75（万美元） 资本充足率=10/(74+60+2.75) × 100 %=7.3% 练习2 表 某银行资产负债表内和表外项目（单位：美元） 答案 若该银行总资本为6 000美元，总资产为10万美元。计算该银行 表内总资产的资本充足率和资本充足率。 1、表内资产的资本充足率=6 000/100 000=6% 2、 （1）风险权数为0%: （5 000+20 000）×0%=25 000×0%=0 （2）风险权数为20%: [5 000+(10 000×1.00)]×20%=15 000×20%=3 000 （3）风险权数为50%： 5 000×50%=2 500 （4）风险权数为100%： [ 65 000+（20 000×0.50）]×50%=2 500 资本充足率=总资本/加权风险资产=6 000/80 500=7.45% 第三节 银行的资本管理与对策：分子对策和分母对策 一、分子对策 二、分母对策 一、分子对策 针对《巴塞尔协议》中的资本计算方法，尽量地提高商业银行的资本总量，改善和优化资本结构 内源资本策略 通过内源资本补足资本金 外源资本策略 通过发行普通股等外源资本方法来提高核心资本 例题 假设某银行的资本总额为100亿元，原有资本金为4亿元，红利分配比例为40%，未分配利润为4亿元，资本比率为8%。 （1）当资产持续增长率为8%时，其它条件不变，资产收益率应为多少？ （2）当资产收益率为0