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第五章 财产保险 第一节 财产保险概述 二、财产保险的特征 1、保险标的为各种财产物资及有关责任 2、保险业务的性质是组织经济补偿 3、经营内容具有复杂性 投保对象与承保标的复杂 承保过程与承保技术复杂 危险管理复杂 4、单个保险关系具有不等性 保险车辆造成下列人身伤亡或财产损失，不论在法律上是否应当由被保险人承担赔偿责任，保险人均不负责赔偿： 　　(1)被保险人及其家庭成员的人身伤亡、所有或代管的财产的损失。本条应遵循一个原则：肇事者本身不能获得赔偿，即保险人付给受害方的赔款，最终不能落到被保险人手中。 2)保险车辆拖带未投保第三者责任保险的车辆(含挂车)或被未投保第三者责任保险的其他车辆拖带。 3) 其他，如精神损失 等 机动车交通事故责任强制保险责任限额（2008年2月1日后） 　　机动车在道路交通事故中有责任的赔偿限额 　　■死亡伤残赔偿限额：110000元人民币 　　■医疗费用赔偿限额：10000元人民币 　　■财产损失赔偿限额：2000元人民币 　　机动车在道路交通事故中无责任的赔偿限额 　　■死亡伤残赔偿限额：11000元人民币 　　■医疗费用赔偿限额：1000元人民币 　　■财产损失赔偿限额：100元人民币 三、责任保险的重复与交叉 1、保险竞合：指保险事故发生时，数个保险人应给付保险金的对象均为同一人。 2、责任保险与人身保险 以旅行社责任保险与旅客意外伤害保险为例：是否可以同时获赔？ 3、责任保险与工伤保险 四、责任保险的主要种类 1、公众责任保险 承保被保险人在各个固定场所或地点、运输途中进行生产、经营或其他活动时，因发生意外事故而造成的他人人身伤亡或财产损失，依法应由被保险人承担的经济赔偿责任。 第七节财产保险的费率 一、财产保险费率的精算原理 3个步骤：厘定纯费率、厘定附加费率、汇总两者确定 毛费率。其中最关键的是纯费率的厘定。 （一）纯费率的厘定 1、财产损失率=一定时期总赔偿额/同期投保财产总保险金额(注意区分赔偿率) 2、财产损失率的制约因素 事故率=出险财产数量/投保财产数量 毁损率=受损财产数量/出险财产数量 毁损度=保险赔偿金额/受损财产保险金额 受损财产平均保险金额与投保财产平均保险金额之比 受损财产平均保险金额=受损财产保险金额之和/受损财产数量 投保财产平均保险金额=投保财产保险金额总和/投保财产数量 3、稳定系数:历史上的赔偿记录不一定完全符合未来年度的实际情况 (1)计算一定时间系列中财产损失率的算术平均值M M=x1+x2+x3+…+xn/N (2)按平均损失率M,计算各个年份的偏差程度 X-M (3)计算损失率的均方差 (4)确定偏差系数 偏差系数=均方差/算术平均数 均方差计算举例 由表格中数据可得:均方差为0.02 偏差系数为0.02/0.21%=9.52% 纯费率=平均损失率 × (1+稳定系数) 纯费率=2.1‰ × (1+0.0952)=2.29992‰.,每千元保额的纯保险费是2.3元. (二)附加费率的厘定 附加费率=保险经营费用总和/保险费总和 附加费率=保险经营费用总和/保险金额总和 例如:已知500亿元保险金额的业务,总保险费为1.2亿元,各种经营费用开支为3000万元,则附加费率为: 3000万元/1.2亿元=25% 或3000万元/500亿元=0.6‰ (三)确定毛费率 毛费率=纯费率×(1+附加费率) 或毛费率=纯费率+附加费率 2.3 ‰×(1+0.25)=2.875‰ 或2.3 ‰+0.6 ‰=2.9 ‰ 德勤审计渎职 持续数年的日本保险公司状告德勤会计师事 务所一案有了最终结果。近日，德勤向日本一家保险公司 支付了大约1亿美元的赔偿金，以便就此事达成和解。至此 ，该项诉讼已让德勤付出了2亿多美元的代价，成为全球审 计公司有史以来为诉讼和解付出的最昂贵的代价。 此次法律争端起源于德勤为北卡罗来纳州的再保险公司 Fortress提供的审计服务。Fortress曾是全球最大的航空再保险 公司，2001年的“9·11”恐怖袭击使其遭受巨额损失，不久就宣 告破产。曾在Fortress办理再保险业务的两家日本保险公司指控 Fortress增设非常规保险项目，并指出为该公司提供审计服务的 德勤为Fortress掩盖负债情况，Fortress的负债早在“9·11”事件之 前就应该在其财务报告中有所反映。掩盖负债使Fortress有条件 进行违规操作，从而导致他们蒙受了总额35亿美元的亏损，甚 至使得另一家保险公司遭遇破产。 Evaluation only. Created with Aspose.Slides for .NET 3.5 Client