楚雄公路局机械化养护和应急保障中心审计管理办法.pdfVIP

楚雄公路局机械化养护和应急保障中心 审计管理办法 第一章 总则 第一条 为规范应急中心审计工作，切实做好应急中心 内部审计、接受外部审计、审计整改工作，进一步巩固审计 整改年活动成果，健全审计整改工作长效运行机制，推进公 路系统惩治和预防腐败体系建设，有效推动应急中心应急工 作科学、和谐发展。根据 《中华人民共和国审计法》及上级 有关审计工作规定，制定本办法。 第二章 审计机构和人员 第二条 审计机构：为确保审计工作的正常开展，中心 成立审计领导小组和内部审计工作常设办公室。审计常设办 公室负责应急中心及所属单位日常内部审计工作和第三方 审计的配合工作。 第三条 审计领导小组由中心行政负责人、党总支负责 人、资产财务管理部门负责人、工程技术管理部负责人、设 备管理部门负责人等人员组成，负责协调解决内部审计、第 三方审计、审计管理和审计整改等重大事项的决策和安排。 第四条 审计常设办公室设在应急中心资产财务股，由 设备管理部门、工程技术管理部门和资产财务股协调开展工 作。 第五条 审计人员。审计人员由财务人员、机械（设备） 管理员、工程技术部成员组成。审计人员应当具备相关专业 知识。 第三章 内部审计 第六条 中心应当根据 《管理办法》的有关规定，对 应急中心基本支出、项目支出、专项工程、对外服务经营项 目的整个过程、经营成果、资产清查等事项结合上级要求组 建审计工作小组进行定期或不定期、专项或综合审计。 第七条 审计工作小组针对审计目的对被审计单位的 相关经济活动的合法性、合规性进行认真开展工作。 第八条 审计小组针对审计发现的问题应当提出审计 整改意见并要求被审计单位在规定时限内进行整改并将审 计整改结果反馈给审计小组。 第九条 被审计单位和部门应当无条件配合中心审计 组的检查和审计。 第十条 审计工作小组应当根据审计结果在审计工作 结束15 日内向审计领导小组提交书面审计报告。 第十一条 审计领导小组就审计工作小组提交书面审 计报告进行专题研究，对不符合事项明确责任人，提出限期 整改意见。 第四章 外部审计 第十二条 常设办公室全面负责承担外部审计的协调 工作。 第十三条 单个项目进行工程结算审计的，由被审计项 目部负责相关资料准备工作，工程技术部门派出专人协调、 沟通审计过程中发现和存在的问题。 第十四条 针对中心整体经营情况接受第三方 （含上级 安排）由常设办公室负责协调各职能部门、所属单位提供审 计必要的资料，各职能部门、所属单位应当在规定时限内提 供相应资料。 第五章 审计整改 第十五条 中心管理层应当充分认识审计整改的重要 性，针对内部审计、外部审计发现和提出的问题，积极落实 审计决定、加强审计整改工作。 第十六条 针对审计发现和提出的问题，各涉及部门和 项目部应当在30 日内进行整改。 第十七条 针对审计发现和提出的问题，应当从根本 上、从制度上查找漏洞，进一步补充、完善制度的建设。 第十八条 建立审计整改报告制度。被审计单位应当在 审计决定送达之日起40 日内向审计部门书面报送审计整改 结果报告。报告内容包括：对审计处理处罚决定执行情况、 对审计要求自行纠正事项改正情况、采纳审计建议情况、对 有关责任部门和责任人的责任追究处理情况、对审计移送处 理事项采取措施的情况、尚未整改到位的原因及限期整改和 处理的计划等。 第十九条 建立审计整改督查制度。根据审计查出问题 的整改工作，要列入办公会议研究部署。对审计整改工作以 及上级领导对审计综合情况报告、专项审计(调查)报告、经 济责任审计报告、财务收支审计报告、对外服务经营财务收 支审计报告有关审计事项的批示落实情况，审计常设办公室 要及时督查。重点督查违纪违规行为严重、拒绝或拖延整改 并造成重大影响和损失的，以及屡审屡犯的单位，在一定范 围内通报督查结果，以进一步促进审计整改。同时，将审计 整改结果纳入对负责人、职工考核考核的重要内容之一，切 实提高审计整改的实效。