汕头东风印刷股份有限公司防范大股东及其关联方占用公司资金管理.pdfVIP

汕头东风印刷股份有限公司 防范大股东及其关联方占用公司资金管理办法 第一章 总则 第一条 为了进一步加强和规范汕头东风印刷股份有限公司（以下简称“公 司”）的资金管理，防止和杜绝大股东及关联方占用公司资金行为的发生，保护 公司、股东和其他利益相关人的合法权益，根据《中华人民共和国公司法》（以 下简称“《公司法》”）、《中华人民共和国证券法》（以下简称“《证券法》”）、中国 证监会《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通 知》（证监公司字[2005]37号）及《汕头东风印刷股份有限公司章程》（下称“《公 司章程》”）等有关规定，结合公司实际，制定本办法。 第二条 本办法适用于公司大股东、实际控制人及关联方与公司间的资金管 理。公司大股东、实际控制人及关联方与纳入公司合并会计报表范围的子公司之 间的资金往来适用本办法。本办法所称“关联方”，是指根据财政部发布的《企 业会计准则》第36号《关联方披露》所界定的关联方。一方控制、共同控制另一 方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制或重 大影响的，构成关联方。 第三条 本办法所称“占用公司资金”（以下称“资金占用”），包括：经营 性资金占用和非经营性资金占用两种情况。 经营性资金占用，是指公司大股东及关联方通过采购、销售等生产经营环节 的关联交易所产生的资金占用。 非经营性资金占用，是指公司为大股东及关联方垫付工资、福利、保险、广 告等费用和其他支出，代大股东及关联方偿还债务而支付资金，有偿或无偿、直 接或间接拆借给大股东及关联方资金，为大股东及关联方承担担保责任而形成的 债权，其他在没有商品和劳务提供情况下给大股东及关联方使用的资金。 第四条 公司大股东严格依法行使出资人权利，对公司和公司社会公众股股 东负有诚信义务，不得通过资金占用等方式损害公司利益和社会公众股股东的合 法权益。 第二章 防范资金占用的原则 第五条 公司在与大股东及关联方发生经营性资金往来时，应当严格防止公 司资金被占用。公司不得以垫付工资、福利、保险、广告等期间费用，预付款等 方式将资金、资产有偿或无偿、直接或间接地提供给大股东及关联方使用，也不 得互相代为承担成本和其他支出。 第六条 公司不得以下列方式将资金直接或间接地提供给大股东及关联方 使用： 1、有偿或无偿地拆借公司的资金给大股东及其实际控制人、关联方使用； 2、通过银行或非银行金融机构向大股东及其实际控制人、关联方提供委托 贷款； 3、委托大股东及其实际控制人、关联方进行投资活动； 4、为大股东及其实际控制人、关联方开具没有真实交易背景的商业承兑汇 票； 5、代大股东及其实际控制人、关联方偿还债务； 6、中国证监会禁止的其他占用方式。 第七条 公司与大股东及关联方发生的关联交易，必须严格按照《上海证券 交易所股票上市规则》和《公司章程》、《关联交易决策制度》等规定执行。 第三章 防范资金占用的措施与具体规定 第八条 公司董事会负责防范大股东及关联方资金占用的管理。公司董事、 监事和高级管理人员对维护公司资金安全负有法定义务，应按照《公司法》和《公 司章程》等有关规定履行职责，切实履行防止大股东及关联方占用公司资金行为 的职责。 第九条 公司设立防范大股东及关联方资金占用领导小组，为公司防止大股 东及关联方占用公司资金行为的日常监督管理机构。领导小组由公司董事长任组 长，成员由总经理、财务总监、监事组成。 第十条 防范大股东及关联方资金占用领导小组的主要职责： 1、负责拟定防止大股东及关联方资金占用相关管理制度及其修改方案，并 报公司董事会批准后执行； 2、指导和检查公司经理层建立的防止大股东及关联方资金占用的内部控制 制度和重大措施； 3、对定期报送监管机构公开披露的大股东及关联方资金占用的有关资料和 信息进行审查； 4、其他需要领导小组研究、决定的事项。 第十一条 公司董事会和防范大股东及关联方资金占用领导小组成员是公 司防止大股东及关联方资金占用的责任人（以下统称“相关责任人”）。公司在与 大股东及关联方发生业务和资金往来时，应严格监控资金流向，防止资金被占用。 相关责任人应禁