601369_2011陕鼓动力对外担保管理制度.pptVIP

* 第一条 第二条 第三条 第四条 第五条 第六条 第七条 西安陕鼓动力股份有限公司 对外担保管理制度 第一章 总 则 为了加强西安陕鼓动力股份有限公司（以下简称“公司”）及其子 公司担保业务管理，防范担保业务风险，根据《中华人民共和国担保法》、财政 部《企业内部控制规范——基本规范》、财政部 证监会 审计署 银监会 保监会 联合下发的《关于印发企业内部控制配套指引的通知》等有关法律法规和《西安 陕鼓动力股份有限公司章程》，拟定本制度。 本办法所称担保，是指公司及其子公司作为担保人，按照公平、自 愿、互利的原则与债权人约定，当债务人不履行债务时，依照法律规定和合同协 议承担相应法律责任的行为。担保形式包括保证、抵押及质押。 本办法仅适用于公司及控股子公司的担保行为。公司内设机构和分 支机构不得对外提供担保。 公司全体董事及高级管理人员应审慎对待和严格控制对外担保产 生的债务风险。 第二章 对外担保的审批权限 母子公司的对外担保统一集中管理，非经公司董事会或股东大会批 准，任何人无权以公司及其子公司名义签署对外担保合同、协议及其他类似的法 律文件。 公司及其子公司做出任何对外担保，须经出席公司董事会会议的三 分之二以上董事同意或经股东大会批准后方可办理。 公司独立董事应在董事会审议对外担保事项时发表独立意见。 应由股东大会审批的对外担保，必须经董事会审议通过后，方可提 交股东大会审批。须经股东大会审批的对外担保，包括但不限于下列情形： 1 （一）公司及其控股子公司的对外担保总额，达到或超过最近一期经审计 的本公司净资产的 50%以后提供的任何担保； （二）公司及其控股子公司的对外担保总额，达到或超过最近一期经审计 本公司总资产的 30%以后提供的任何担保； （三）为资产负债率超过 70%的担保对象提供的担保； （四）公司及其控股子公司单笔担保额超过最近一期经审计本公司净资产 10%的担保； （五）对股东、实际控制人及其关联方提供的担保。 第八条 被担保人出现以下情形之一的，公司不得提供担保。 （一）担保项目不符合国家法律法规和政策规定的。 （二）已进入重组、托管、兼并或破产清算程序的。 （三）财务状况恶化、资不抵债的。 （四）管理混乱、经营风险较大的。 （五）与其他企业出现经营纠纷、经济纠纷，面临法律诉讼且可能承担较大 经济赔偿责任的。 （六）与公司及其控股子公司就过去已经发生的担保事项发生债务纠纷，或 不能及时足额交纳担保费用的。 （七）没有反担保，或且反担保的提供方没有实际承担能力的。 第三章 对外担保的办理程序 第九条 对外担保业务由会计核算部办理。 第十条 公司原则上不主动对外提供担保（相互提供担保除外），确需提供 担保的，应先由被保企业提出申请。 被担保人应当至少提前 20 个工作 日向会计核算部提交担保申请书及附件，担保申请书至少应包括以下内容： （一）被担保人的基本情况。 （二）担保的主债务情况说明。 （三）担保类型及担保期限。 （四）担保协议的主要条款。 2 （五）被担保人对于担保债务的偿还计划及资金来源的保证措施或方案。 （六）反担保方案。 （七）其他需说明的事项。 第十一条 会计核算部组织公司内部专家（法律顾问、金融专家、管理顾 问等）或委托中介机构，对被担保人的资产质量、偿债能力、财务信用及申请担 保事项的合法性进行调查分析，形成书面调查报告和可行性分析报告；调查报告 和可行性分析报告提交公司审计监察室进行风险评估。 在调查中，重点关注以下事项： （一）担保业务是否符合国家法律法规和本企业担保政策的要求，凡与国家 法律法规和本企业担保政策相抵触的业务，一律不得提供担保； （二）担保申请人的资信状况，包括基本情况、资产质量、财务状况、经营 情况、信用程度、行业前景等； (三)担保申请人用于担保和第三方担保的资产状况及其权利归属； （四）公司要求担保申请人提供反担保的，还应对与反担保有关的资产状况 进行评估。 第十二条 审计监察室应做好对外担保业务的风险评估和过程监督。对外 担保业务发生时，审计监察室根据被担保企业相关资料和会计核算部提交的调查 报告和可行性分析报告，进行风险评估审查工作，出具担保风险评估报告书，反 馈会计核算部。 第十三条 公司会计核算部将对外担保调查报告和可行性分析报告，以及审 计监察室的风险评估报告报财务总监审核。 第十四条 财务总监审核后，将可行性分析报告和风险评估报告交总经理 审阅，召开总经理办公会讨