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深圳市海普瑞药业股份有限公司财务管理制度 深圳市海普瑞药业股份有限公司 财务管理制度 第一章 总则 第一条 为了规范公司的会计核算和财务管理，加强公司财务管理，规范企业财 务行为，保护公司及其相关方的合法权益，真实、准确、完整地提供会计信息，以 适应市场经济发展的需要，根据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》、 及国家其他有关法律和法规，结合本公司实际情况制定本财务管理制度。 第二条 公司财务管理的基本原则是：执行国家相关法规，建立健全企业内部财 务管理制度，做好财务管理基础工作，如实反映财务状态，为经营活动提供决策支 持。依法计算和缴纳国家税收。真实、准确、完整、及时和公平地进行信息披露， 保障投资者权益。 第三条 本制度适用于公司及控股子公司，各控股子公司可根据本制度，结合自 身实际情况制定实施细则。 第二章 财务组织体系 第四条 计财部机构设置和人员配备 1、公司负责人对公司会计核算及财务管理的建立健全、有效实施以及经济业务 的真实性、合法性负责。公司财务工作在董事会领导下由总经理组织实施，公司财 务负责人对董事会和总经理负责。 2 、公司设立财务总监岗位，是公司的财务负责人，全面负责和组织公司的会计 核算和财务管理工作。财务总监必须按《公司法》、《公司章程》和《公司财务负 责人管理制度》有关规定的任职条件与聘用程序进行聘用或解聘。 3、公司设置计财部，专门办理公司的财务管理和会计事项，主要有预算管理、 会计核算、会计控制、会计监督、财务管理等。 4 、计财部根据业务需要合理设置工作岗位，并制定相应的岗位职责。会计工作 岗位，可以一人一岗、一人多岗或一岗多人，但出纳人员不得兼管稽核、会计档案 保管、收入、费用、债权债务账务处理等工作。 5、计财部经理是公司会计机构负责人。 - 1 - 深圳市海普瑞药业股份有限公司财务管理制度 6、公司对下属控股公司财务会计工作实行垂直统一管理，根据投资公司情况予 以委派、推荐财务管理人员，并依照规定程序聘任和解聘。 7、未取得会计证的人员，不得从事会计工作。 8、公司聘任财务人员应当实行回避制度。公司控股股东、董事、监事、高级管 理人员的亲属不得担任公司财务负责人和会计机构负责人、资金管理负责人和出纳 等职务，财务负责人和会计机构负责人的直系亲属不得在公司计财部任职。 9、财务人员实行轮岗制度，特别是重要的岗位，公司根据实际情况定期或者不 定期实行轮岗制度。 10、财务人员因徇私舞弊、重大失职、泄露机密等对公司造成经济损失或重大 影响，应按照相关法律法规、处罚制度等对其追究刑事、民事责任。 第五条 财务人员职业道德 1、树立良好的职业品质和严谨的工作作风，严守工作纪律，努力提高工作效率 和工作质量。 2 、敬业爱岗，努力钻研业务，使自己的知识和技能适应所从事工作的要求。 3、实事求是，客观公正地办理会计事务，坚持原则，廉洁奉公。 4 、熟练运用国家会计法规，保证所提供的会计核算信息合法、真实、准确、及 时、完整。 5、熟悉公司的生产经营和业务管理情况，运用掌握的会计信息和财务管理方法， 改善单位内部管理，提高经济效益服务。 6、保守公司财务及商业秘密，除法律规定或公司授权外，不能私自向外界提供 或者泄露财务信息。 第三章 会计核算基础工作 第六条 按照《企业会计准则》，结合公司实际情况设置会计科目和会计政策， 进行会计核算，及时提供合法、真实、准确、完整的会计信息。 第七条 公司发生的下列事项，必须及时办理会计手续，进行会计核算：款项和 有价证券的收付；财物的收支、增减和使用；债权债务的发生和结算；资本的增减； 收入、支出、费用、成本的计算；财务成果的计算和处理；其他需要办理会计手续、 进行会计核算