财务报销审批流程20101208.ppt

付款规定 出差管理及报销规定 员工借款管理规定 费用报销审批程序 配件采购付款程序 礼品管理规定 有实物形态的报销---填制行政采购入库单/入库单 付款规定-发票及费用报销填单要求 合法有效的凭据： 1、合法的发票应套印有县（市）以上税务机关发票监制章， 或财政机关票据监制章， 或国家允许用票单位（如邮政、电讯、铁路、公路、航空等部门）自行确认式样的票据。 2、维修用配件，辅料、精品等货品的采购需尽量提供正式的增值税专用发票； 3、小额零星配件、辅料等货品的采购确实不能取得正式发票的， 应提供加盖供货单位财务章的正式收据（金额小于500元）； 4、费用报销、行政采购、维修用工具、所有设备、工程款项的支付等需提供正式发票（普通发票或增值税发票均可）； 5、除小额零星采购外， 收据均不能作为报销或付款的依据。 6、原始发票应妥善保管及时报销， 以避免遗失。 原则上财务不受理丢失发票的报销业务。 特殊情况如发生原始发票遗失，被盗等情况，应取得原签发加盖公章的单位证明，并说明原始凭证的号码，签发日期、金额和内容，由经办单位负责人签字批准后，方能代作原始凭证履行报销程序。如确无法取得证明的，如火车、轮船、飞机票等凭证，应由当事人写出详细情况，出具相关证明，经本部门负责人、财务部经理和公司总经理签字批准后，代作原始发票报销。 出差管理及报销规定-出差标准 住宿标准： 如出差人员个人或其他原因需调整住房标准时,应事先得到批准； 若出差人员个人原因需调整住房所产生的高于标准房费的差额需要自已承担付款； 两人(同性别)一同出差，住宿标准按各出差人员产生住宿标准的费用总和的60%予以报销； 连续在分公司所在城市出差3天以上的，由分公司行政安排入住公司宿舍； 住宿费凭住宿发票、入住酒店明细账单，在规定标准范围内按实际住宿天数计算报销，超标准的，超出部分自理； 出差管理及报销规定-出差标准 交通标准： 自带交通工具或接待单位提供交通工具的出差人员不报销市内交通费； ； 凡不符合乘坐飞机条件的人员，因公事紧急需乘坐飞机的，总部人员须副总裁及以上人员事前批准，分店人员须经分公司总经理事前批准，否则超出规定的费用个人自理 ； 总经理批准方可支付的费用： 原则上公司所有发生的费用均应有总经理批准； 生产性常规性开支 ； 分店财产保费金额1万元的支出； 具体详见“连锁体系店财务授权表”。 费用报销审批程序 各审批人职责:(按照《财务审批规定》执行） 出纳人员：对所有费用报销单据的合法性、审批流程作最终的审核； 各部门经理：对本部门人员所报销费用内容发生的真实性、必要性、支出合理性进行审核； 人事行政部经理：对所属范围内发生的费用的真实性、必要性、合理性、合规性进行审核； 财务部主管或者经理：对公司所有费用报销的合理性、合法性以及真实有效性监督， 对超出标准或连锁体系有关部门规定的额度范围外的，向连锁体系申报。对于虽然在费用标准之内但费用支出存在重大问题或缺陷的费用， 财务经理应及时提出质疑， 并报总经理解决， 同时报连锁体系各相关部门备案； 总经理：对公司在经营过程中所有费用控制和审批；超过总经理审批权限的要报总裁或者副总裁审批；任何人不得越权审批； 总经理的个人费用支出应报副总裁或总裁审批后财务方可支付。 费用报销审批程序 授权规定： 各审批人在符合以下条件的可以授权他人代为审批； 审批人外出前以书面形式将被授权人以及权限等报财务部和财务部备案； 总经理对重要项目的授权必须取得其总裁的批准； 审批人必须对被授权人在授权范围内的行为负责； 有明确管理制度并能准确计量的审核项目可授权专人负责； 有明确管理制度的固定费用可授权专人负责审批。 费用报销审批程序 配件中心采购配件： 配件款项采用月结的付款方式。月底分店配件部整理配件发货单和入库单，汇总合计并和系统中的数据进行核对无误后交分店财务部；会计人员核实配件部交来的单据是否准确，并在‘配件采购月结付款单‘上的财务主管出签字确认会审；每月的13号-20号，财务部支付上个月供应商的配件款，支付前，分店财务要和总部配件中心财务进行对账，核实付款金额和发票开具情况，交配件部经理或者维修部经理签字审核，分店总经理签字审批后，财务部出纳支付该笔款项。 配件采购付款程序 非配件中心采购配件： 日常零星现结采购配件，仓管员办理入库手续，填写‘配件采购月结付款单‘，在经办人处签字，配件主管证明，财务主管审核，维修经理或者副总经理审核，并由总经理审批后财务出纳或者收银员支款，要求受款人签字，支款者本人在支款人处签字。 非配件中心月结采购配件 月底分店配件部整理配件发货单和入库单，汇总合计并和系统中的数据进 行核对无误后交分店财务部；会计人员核实配件部交来的单据是否准确，并在‘配件采购月结付款单