会计综合模拟实训习题分录.doc

红字为负数，蓝字为修改过的数据 1.借：原材料 –电焊条 1 040 红字 贷：应付账款——估价材料款 1 040 红字 收料单 1 2.借：库存现金 3 000 贷：银行存款——建行 3 000 现金支票1 3.．借：材料采购——生铁 70 000 应交税费——应交增值税（进项税额） 11 900 贷：银行存款——建行 81 900 转账支票1 进账单1 收料单1 4.．借：应收账款——邕江农机公司 339 000 贷：主营业务收入—TM120(60台) 300 000 应交税费——应交增值税（销项税额） 39 000 增值税发票1 5．借：管理费用——办公费 900 贷：库存现金 900 6．借：银行存款－建行 625 623 贷：应收账款—湖南中南农机公司 625 623 7．借：固定资产—机器设备 12 000 应交税费——应交增值税(进项税) 2 040 贷：银行存款－交行 14 040 交行转账支票、进账单，固定资产卡片1 8．借：材料采购——钢材（钢板） 114 400 （113 400+1000） 应交税费——应交增值税（进项税额） 19388（19 278+110） 贷:应付账款——柳州钢铁公司 133 788 收料单1 9．借：管理费用——业务招待费 820 贷：库存现金 820 10．借：应收账款——广东鑫星公司 1 023 000 贷：主营业务收入 ——TM160(150台) 900 000 应交税费——应交增值税（销项税额） 117 000 银行存款——建行 6 000 专用发票1、转账支票1 进账单1、托收承付结算凭证1 11.借：材料采购–电焊条 1 080 应交税费——应交增值税（进项税） 183.6 贷：银行存款——建行 1 263.6 转账支票1 进账单1 收料单1 12．借：管理费用－修理费 6 000 贷：银行存款 ——建行 6 000 转账支票1 进账单1 13．借：交易性金融资产——成本（金浩公司） 126 000 投资收益-交易税费 694 贷：其他货币资金——存出投资款 126 694 14．借：库存现金 3 000 贷：银行存款——建行 3 000 现金支票1 15．借：其他应收款——梁山 2 000 贷：库存现金 2 000 16.领料 领料单4 17.借：银行存款——建行 339 000 贷：应收账款——邕江农机公司 339 000 18．借：材料采购——其他材料（油漆） 39 000 ——其他材料（油漆底料） 32 000 应交税费——应交增值税（进项税额） 12 070 贷：银行存款——建行 83 070 转账支票1 进账单1 收料单1 19．收料 收料单1 20.领料 领料单1 21．借：管理费用——排污费 3 000 贷：银行存款 ——建行 3 000 22．借：在建工程—机床安装工程 180 000 应交税费——应交增值税(进项税) 30 600 贷：银行存款——建行 210 600 23．借：管理费用——报刊费 3 20