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投资项目评估 教 案 院（系） 经济管理系 课程名称 投资项目评估 授课专业 工程管理 主讲教师 职称职务 投资项目评估 Investment project evaluatulation 课程代码：0300024 总学时：68学时 开课对象：全日制财经类、管理类专业本科学生。 一、课程的性质、目的与任务 （一）课程性质 《》课程是专业的一门专课。 二、教学基本内容与基本要求 （一）教学基本内容 投资项目可行性研究、市场研究与项目规模的选择、项目的生产建设条件与技术评估、竞争性投资项目的财务评价、投资项目的不确定性分析、投资项目的财务状况分析 （二）基本要求 在教学过程中，应注理论联系实际，处理好定性分析与定量分析的关系，加强对学生分析和解决实际能力的培养，以培养符合要求的人才 教学手段本课程多媒体教学手段］《项目评估理论与实务》王立国首都经济贸易大学出版社；］］］ 2002年 总论 教学目的： 了解投资项目评估的基本概念和投资项目的建设程序 教学重点： 投资项目评估概念的内涵 教学难点： 投资项目评估概念的内涵 教学方法及手段： 课堂讲授辅以多媒体教学方式 结合习题和作业 教学内容： 第一节 投资项目评估的基本概念 一、投资 （一）投资的内涵 1. 投资是由投资主体进行的一种有意识的经济活动。 2. 投资活动的目的是为了获取一定的预期效益。 3. 投资的手段和方式 投资的手段包括有形资产和无形资产 投资主要有两种方式：直接投资和间接投资 4. 投资是一个复杂的行为的过程 （二）投资的类别 1. 投资按其性质的不同，可分为固定资产投资、无形资产投资和流动资产投资 2. 投资按其运用形式和投入行为的程度的不同，可分为直接投资和间接投资 3. 投资按其投资期限的长短，可分为长期投资和短期投资 4. 投资按其用途的不同，可分为生产性投资和非生产性投资 5. 按不同所有制形式或经济类型划分的投资 二、项目与投资项目 （一）项目及其特征 1. 项目的定义 一般认为，项目应具备两大基本特征 ⑴ 主观方面：项目是作为一定的管理主体的被管理对象和管理手段而存在。 ⑵ 客观方面：项目在客观上必须具备单次性任务的属性。 2. 项目的一般特征 ⑴ 项目的相对性 ⑵ 项目的临时性 ⑶ 项目的目标性 ⑷ 项目的寿命周期性 ⑸ 项目的约束性 ⑹ 项目的系统性和整体性 （二）投资项目 1. 投资项目的概念 投资项目是指作为包括投资、政策措施、机构以及其他未在规定期限内完成某项投资或一系列投资发展目标所涉及的活动和其他固定资产投资活动在内的统一的整体。 2. 投资项目的分类 ⑴ 投资项目按其性质可以分为新建、扩建、改建、迁建、恢复项目。 ⑵ 投资项目按投资使用方向和投资主体的活动范围可以分为竞争性项目、基础性项目和公益性项目。 ⑶ 投资项目按其规模可分为大型、中型和小型三种。 三、项目评估 （一）项目评估的概念 项目评估是由投资决策部门或贷款机构（主要是银行、非银行性金融机构）对上报的建设项目可行性研究报告进行全面审核的再评价工作，即是对拟建项目的必要性、可行性、合理性及效益、费用进行的审核和评价。 （二）项目评估的原则 1. 分析的系统性 2. 方案的最优性 3. 指标的统一性 4. 价格的合理性 5. 方法的科学性 6. 工作人员立场的公正性 （三）项目评估的工作内容 1. 项目建设必要性的评估 2. 项目建设条件的分析与评估 3. 技术评估 4. 投资和财务基本数据评估 5. 企业财务效益评估 6. 项目的国民经济评价 7. 项目的不确定性分析 8. 对影响项目经济效益的有关政策和管理体制进行分析，并提出改革建议 9. 项目的总评估 （四）项目评估的工作程序 1. 明确评估对象，制定评估计划 2. 现场调查和收集资料 3. 审查分析 4. 编写评估报告 （五）项目评估的依据 （六）项目评估与可行性研究的关系 1. 项目评估与可行性研究的共同点 ⑴ 两者同处于项目投资的前期 ⑵ 二者的出发点是一致的 ⑶ 二者考察的内容和方法是相通的 ⑷ 二者的目的和要求是相通的 2. 项目评估与可行性研究的区别 ⑴ 项目评估与可行性研究的承担主体不同 ⑵ 项目评估与可行性研究在进行项目评价的视角和着重点不同 ⑶ 二者在项目投资决策过程中的目的和任务不同 ⑷ 二者在项目投资决策过程中所处的时序和作