通过银行进行国际收支统计申报业务指引（2016年版）.PDFVIP

附件 通过银行进行国际收支统计申报 业务指引（2016 年版） 为规范通过境内银行进行国际收支统计申报业务（以下简 称间接申报），补充和细化间接申报具体内容，国家外汇管理 局根据《国际收支统计申报办法》和《通过银行进行国际收支 统计申报业务实施细则》（汇发 „2015 ‟27 号印发，以下简称 《细则》）等有关规定，结合工作实际，制定本业务指引。具 体内容如下： 一、关于间接申报原则 （一）关于间接申报的范围和要求 根据《细则》第四条，间接申报的范围包括境内居民和境 内非居民通过境内银行从境外收到的款项和对境外支付的款 项，以及境内居民通过境内银行与境内非居民之间发生的收付 款。其中，境内居民个人通过境内银行与境内非居民个人之间 发生的人民币收付款暂不申报。除银行黄金进出口外，银行自 身发生的其他涉外收付款无需进行间接申报。具体申报要求包 括： 1．境内居民通过境内银行与境外（包括居民和非居民） 发生的收付款，境内银行应在基础信息中的“对方付款人/ 收 款人名称”前添加 “（JW ）”（半角大写英文字符）字样。 1 境内居民通过境内银行与境外非居民发生的收入和支付 款项，由境内居民分别按照其资金来源和资金用途性质进行申 报。 境内居民通过境内银行与境外居民发生的收入和支付款 项，由境内居民分别按照境外居民的资金来源和资金用途性质 进行申报。“付款人/ 收款人常驻国家（地区）”填写为境外居 民境外账户开户银行所在国家或地区。 2．境内非居民通过境内银行与境外（包括居民与非居民） 发生的收付款，境内银行应在基础信息中的“对方付款人/ 收 款人名称”前添加 “（JW ）”（半角大写英文字符）字样，并代 境内非居民进行申报，“付款人/ 收款人常驻国家（地区）”填 写为境内非居民的常驻国家或地区。 （1 ）境内银行在为境内非居民机构首次办理涉外收付款 业务时，应当为其境内非居民机构客户建立《单位基本情况表》， 并将《单位基本情况表》信息通过系统报送给国家外汇管理局。 （2 ）境内银行应将《涉外收入申报单》、《境外汇款申请 书》和《对外付款／承兑通知书》的基础信息和申报信息通过 系统报送给国家外汇管理局，无需填写和打印相关纸质凭证。 （3 ）除有特殊规定外，境内非居民通过境内银行与境外 发生的收付款，其交易性质统一申报在“822030-境外存入款 项／调出”项下，交易附言注明“非居民从境外收款”或“非 居民向境外付款”。 2 3．境内居民通过境内银行与境内非居民发生的收入和支 付款项，境内银行应在基础信息中的 “对方付款人/ 收款人名 称”前添加 “（JN ）”（半角大写英文字符）字样，境内居民应 分别按照其资金来源和资金用途性质进行申报。 当境内居民从境内非居民收款时，为便于境内收款银行识 别该笔款项的来源并通知境内居民及时办理申报，境内付款银 行在办理其非居民客户向境内居民付款业务时，应在付款报文 的附言中注明 “NonResident”字样。境内收款银行收到上述 来自境内非居民的款项时，应当通知、督促和指导境内居民办 理间接申报。境内居民收到境内非居民支付的款项时，应当填 写《涉外收入申报单》，交易性质按照其与境内非居民之间的 实际交易性质进行申报，交易附言中除需按原有规定描述该笔 交易外，还需首先注明 “收到境内非居民款项”字样。 当境内居民向境内非居民付款时，境内付款银行在办理境 内居民向境内非居民付款业务时，应就收款人情况询问境内居 民，以便判断对方收款人是否为非居民。如对方收款人为非居 民，则应当要求境内居民填写《境外汇款申请书》或《对外付 款／承兑通知书》，交易性质按照其与境内非居民之间的实际 交易性质进行申报，交易附言除需按原有规定描述该笔交易外， 还需首先注明“向境内非居民支付款项”字样。 4．“境内非居民”是指通过境内银行办理收付款业务的非 中国居民，包括境外中央银行、银行、非银行机构和个人；“境 3 外居民”是指在境外办理收付款业务的中国居民。 5．申报主体通过境内银行进行涉外收付款，应根据真实 交