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银行小微授信资产风险分类标准 （试行） 第一章 总 则 第一条 为加强对小微授信业务的专业化管理，及时、准确、科学的评估小微授信资产的风险状况，根据中国银行业监督管理委员会《小企业贷款风险分类办法（试行）》和《商业银行小企业授信工作尽职指引（试行）》及有关规定，并结合我行小微授信业务相关办法，特制定本分类标准。 第二条 小微授信资产风险分类是指，按风险程度将小微授信资产划分为不同档次的过程，其实质是判断债务人及时、足额偿还贷款本息的可能性。 第二章 分类原则 第三条 小微授信资产风险分类具有金额小、笔数多、评估难度大等特点，分类时需遵循批量处理原则、重要性原则、真实性原则、审慎性原则和及时性原则。 第四条 根据小微授信资产按时、足额回收的可能性，将其划分为正常、关注、次级、可疑、损失五个类别，后三类合称为不良贷款。 第五条 我行小微授信资产风险分类标准以银监会《小企业贷款风险分类办法（试行）》为主要依据，根据小微授信资产的逾期时间和担保方式，同时考虑借款人及其经营企业的风险特征，综合确定分类结果。 第三章 分类标准 第六条 根据贷款的逾期时间和担保方式组成的分类矩阵，对小微授信资产进行批量处理，将贷款余额直接划入该笔贷款确定的分类级别，同一笔贷款不得进行拆分分类。 小微授信资产风险分类矩阵 逾期天数 担保方式 未逾期 1-30天 31-90天 91-180天 181-360天 361天以上 质押 正常 正常 正常 关注 次级 可疑 抵押 正常 正常 关注 关注 次级 可疑 保证 正常 正常 关注 次级 可疑 损失 信用 正常 关注 次级 可疑 损失 损失 第七条 对出现下列可能影响借款人履约能力的特殊情况，小微授信资产应至少归入相应的级别。 （一）符合下列特征的贷款至少归入关注类： 1、借款人的贷款或信用卡有严重的拖欠，或有其他重大违约行为； 2、借款人企业或其主要股东存在超能力对外担保的行为； 3、借款人企业的水电费或其他公用事业收费的支出显著减少，或工资不能正常发放或有劳资争议； 4、借款人未按约定用途使用贷款资金； 5、借款人企业所在行业的经营环境发生重大不利变动。 （二）符合下列特征的贷款至少归入次级类： 1、借款人有赌博、涉毒、嫖娼等违法或违反社会公德的行为，或被公众媒体披露的不端行为； 2、借款人企业发生的购并、重组或产权变更事项，对其还款能力造成重大不利影响； 3、抵（质）押物的价值发生重大不利变化，或受到严重制约（如被查封、冻结等）。 （三）符合下列特征的贷款应至少归入可疑类： 1、借款人涉及刑事诉讼、重大民事诉讼或实际被司法限制； 2、借款人身体健康状况发生严重恶化、致残、死亡或宣告死亡； 3、借款人企业存在欺诈、弄虚作假的行为，或卷入法律纠纷、涉及诉讼； 4、担保不合法、已确认无效或事实已上不能实现。 第八条 对于符合上述第七条要求的贷款，应结合第六条批量分类的结果，根据风险孰高原则，取风险度较高的分类级别作为该笔贷款的最终分类级别。 第九条 单笔小微授信资产采用多种担保方式的遵循简化原则,以在贷款份额中占比较大的担保方式进行分类。 第十条 对小微授信资产进行风险分类时，不能用对债务人的信用评级代替分类，信用评级只能作为分类的参考因素。 第四章 附 则 第十一条 本办法由总行零售银行部负责解释及修订。 第十二条 本办法仅适用于小微授信资产的风险分类，其他个人信贷资产仍按照《中国ⅩⅩ银行个人信贷资产风险分类标准》（民银零字【2008】178号）执行。 第十三条 本办法自下发之日起执行，原总行及各分行有关规定与本办法不一致的，以本办法为准。 1 / 4