信用社压力测试方案.docVIP

信用社压力测试方案 根据**银监分局关于转发《商业银行压力测试指引》的通知要求，结合**县农村信用合作联社（以下简称**联社）的实际情况，制定本方案如下： 一、测试的目的和作用 流动性风险压力测试的目的在于分析信用社在宏观调控、外部市场环境变化和内在经营压力下，能够承担风险冲击的能力和在支付能力出现问题时紧急融资的能力，进而衡量信用社经营的稳健性，为强化流动性风险管理奠定基础，更好的为监管部门分类监管提供决策依据。 二、测试分工 **联社成立由联社理事长任组长的流动性风险压力测试工作领导小组，以加强测试工作的组织领导。同时按照《商业银行压力测试指引》的要求，明确具体负责压力测试工作的部门，阳谷联社由风险管理部和会计统计部共同负责压力测试工作的具体实施。 三、测试方法和步骤 （一）测试方法 流动性风险压力测试包含期限缺口分析与现金流量分析两部分。通过三种压力情况，即对各种受压项目设定轻微、中度、严重三种假设，确定参数系，在测试资产与负债期限缺口的基础上，通过压力假设匹配确定现金流量状况。 （二）测试频率及时间 流动性风险压力测试每年不少于一次，一般情况下在每年11月份进行测试。 （三）测试步骤 1、由会计统计部填制《农村合作金融机构流动性期限缺口统计表》。 2、由风险管理部和会计统计部联合按照压力假设参数，测算影响资金来源与运用的项目及金额。 3、在期限缺口相关数据基础上，集合三个参数系，填制《农村合作金融机构支付能力压力测算统计表》。分别测算出在轻微、中度、严重压力情况下，每年12月份，次年1月、2月、3月的支付能力情况 4、根据测试结果出具流动性风险压力测试报告，报告要着重分析流动性状况和风险。 （四）汇总分析 根据测试结果对各种压力情境下的支付缺口状况进行汇总评价，按照《农村合作金融机构流动性期限缺口统计表》、《农村合作金融机构支付能力压力测算统计表》的格式将测试数据加总生成两张加总表；并结合流动性风险状况作出全面评估，形成报告报送监管部门。 四、压力假设情景 压力测试假设情景包括以下方面： （一）潜在存款流失，包括受资本市场影响流失，存款季节性或周期性变化，大额存款机构转移存款以及贷款转存减少等情景。 （二）央行回笼流动性的力度进一步加大，存款准备金率继续上调。 （三）贷款回收受到重大影响，不良贷款增加较多。 （四）同业拆借利率上升，且交易对手对信用敏感，不愿拆借资金。 （五）贷款计划的进取性增加，新增贷款（含未使用的授信额度）持续增长。 （六）资格股出现到期集中退股现象，增资扩股困难，资本金出现负增长。 （七）央行再贷款、再贴现能力减弱。 （八）其他。 五、压力组合参数 流动性风险压力测试采用参数组合如下表： 序号 压力情景 轻微 中度 严重 1 存款逐月净流失 余额保持不变 下降0.5％ 下降1.5％ 2 贷款不能按期收回 3％ 5％-10％ 10％以上 3 拆借、调剂资金受限 净拆（调）入资金比例不超过各项存款的4％ 净拆（调）入资金比例不超过各项存款的2％ 无法拆（调）入资金 4 存款准备金率上调 不变 上调0.5个百分点 上调1个百分点 5 贷款进取性增加 按计划投放 按计划投放 超计划10％ 6 其他 （1）股本金退股 根据实际确定 根据实际确定 根据实际确定 （2）央行支农再贷款因素 全额获得上年同期再贷款额度 获得上年同期再贷款额度的50％ 没有获得再贷款 （3）借入央行款项 继续使用 按期归还 按期归还 六、测试数据关系 （一）《农村合作金融机构流动性期限缺口统计表》数据关系参见《中国银监会金融机构法人非现场监管信息系统》中G21表填报说明。 （二）《农村合作金融机构支付能力压力测算统计表》数据关系： 1、表中各月数据为并列数据，不存在包含关系。 2、表中数据根据《农村合作金融机构流动性期限缺口统计表》相应数据与压力组合表三列参数（轻微、中度、严重）相匹配后，分析填列。表中带公式单元格数据自动生成，格式不能更改。 3、本方案所附表格均可在银监会内网“互动社区”的“信息交流”平台上“农村信用社监管”专题中下载。 七、工作要求 参加测试的相关人员要慎用测试结果，严格执行保密制度，不得擅自引用或对外披露压力测试情况。