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担保公司违规风险提示 刀尖上的舞者——从ⅩⅩ危机谈起 根据ⅩⅩ省金融办发布的《ⅩⅩ省融资性担保行业ⅩⅩ年度发展与监管情况报告》数据，ⅩⅩ年，ⅩⅩ省担保行业实现净利润15亿元，平均资本利润率为2.7%，资产利润率为2.1%，均处于较低水平。担保主业回报率低，容易引发一部分机构将资金投资于高风险的“副业”，造成监管难、风险隐患大。除了低收益特征明显，担保行业同时又是一个高风险行业：只有不符合银行信贷条件的较次企业才会求助于担保公司，这些企业要么没有抵押物要么经营尚未成熟。如：一家担保公司即使做10个1000万的大项目，获得收入仅有300万左右。由于担保业务抵押率比较低，若其中一个项目出现问题，担保公司顷刻损失几近1000万，吞噬10个项目的收入。 这种“高风险、低收益”的融资性担保行业现状，成为ⅩⅩ危机的根本诱因。ⅩⅩ放弃常规融资担保业务，转而做一种高收益的“流入”业务。在这种业务模式下，客户在取得银行贷款后，与ⅩⅩ签订一份自愿性质的委托理财协议，将部分贷款交给ⅩⅩ，ⅩⅩ利用这些“流入”资金进行投资或放贷获利，支付客户利息。业内资深人士透露，这种违规的“流入”业务在担保业内相当普遍，部分银行也知晓并默许。开展这种“流入”业务，多方均可从中“受益”。　　ⅩⅩ可以源源不断以较低成本获得不菲资金，满足各种扩张和放贷需求，获取暴利；担保公司业务员做这种业务提成高，贷款额也相应扩大，提成额度相当可观；有些银行业务员也很乐于做这种业务，尽管提成比例不变，但因贷款额扩大，业务提成也相应增多；担保公司客户则可以通过这种业务冲减部分贷款成本，甚至有部分 客户将百分之百贷款交给ⅩⅩ，做起无本套利的生意……参与的各方在暴利的驱使下，ⅩⅩ“流入”业务越做越大。有知情人士称，“流入”业务在ⅩⅩ占比高达五成以上。 然而，看似多方受益的游戏，实则只要ⅩⅩ方面资金回收不畅或者银行停贷减贷，这个击鼓传花的游戏便会暴露它巨大的风险。事实上，ⅩⅩ的此次资金危机正是银行相继停贷而引爆。 目 录 一、出资不实或抽逃出资 4 1.相关案例 4 2.相关风险 5 二、截留、挪用被担保客户资金 5 1.相关案例 5 2.相关风险 6 三、通谋骗贷行为 6 1.相关案例 6 2.相关风险 7 四、粉饰公司业绩、骗取银行贷款 7 1.相关案例 7 2.相关风险 8 五、违规吸存 8 1.相关案例 8 2.相关风险 9 六、其他违规行为 9 1.放大倍率 9 2.变相高利贷 9 3.相互担保 10 一、出资不实或抽逃出资 有些担保公司为了要使公司的资本金能达到与市级以上银行合作的标准，或者为了符合政府的补贴，伪造虚假验资证明等报告，达到出资、增资的目的。 1.相关案例： （1）06年金陵晚报报道，江苏国安贷款担保公司股东张某虚假出资910万元的违法行为被工商查处，其虚假出资主要原因是，他听说如果担保公司的注册资本达到2000万元，国家会有一定的优惠政策，因此他才想出通过虚假出资的方式，增加注册资本。 （2） 08年安徽普诚会计师事务所受托为森海担保有限公司办理增资，发现其存在“猫腻”——为了顺利“增资”，竟制作假公章，伪造以往的验资报告和银行单据。其造假的目的就是要与市级银行合作，扩大业务范围，而前提条件就只有增加注册资本。 （3）据有关媒体披露，“中科智”的上海、北京、福建、长沙等担保公司，以及外资进入后接着成立的河北、ⅩⅩ、浙江、江苏、重庆、山东中科智担保公司、中兰德集团等，就是使用一种赤裸裸的虚假注册和近似盗窃般的抽逃手法，在光天化日下，采用团队作业的方式，有组织、有计划地进行资本金造假。 如中科智设立上海子公司注册验资的过程，由股东深圳中科智集团财务部开具一张一亿元人民币的银行汇票，由财务部会计淳勇专程带到上海入账，验资后，又以飞快的速度，做了一笔深圳中科智集团旗下一家贸易公司向上海中科智担保公司的一个亿借款。仅仅一个回合，一亿元又回到深圳中科智集团，上海那边，只剩下一个看起来很美的“空壳”。 （4）洛阳涧西区联盟路洛阳某担保公司，于2008年10月注册。但注册三天后，出资800万元的法定代表人之一沙某从该公司借款1000万元，到09年5月，沙某本人归还公司854万元，但仍有146万元未归还。这种违反法律规定抽逃出资的现象并不少见。 2.相关风险 涉嫌虚假出资、抽逃出资罪，虚报注册资本罪。 二、截留、挪用被担保客户资金??? 有的担保公司将客户的资金或保证金挪作他用，亏损或盈利都不归还给被担保公司,一旦银行收紧银根，担保公司将面临资金链断裂、无法归还银行贷款的风险。 1.相关案例 （1）2008年1月份，南通新飞纺织有限公司向工商银行南通分行城南支行申请贷款为240万元，期限6个月。为新飞纺织提供担保的是南通市青年创业担保公司。应青年创业担保的要求，新飞纺织以33.33