内外部风险控制——担保公司调研报告_论文.docxVIP

内外部风险控制——ⅩⅩ担保公司调研报告内容提要：在我国，担保业是一个独立的、新兴的行业，国家在审批、监管等方面都有别于保险金融机构。作为社会信用体系重要有机组成部分的信用担保行业，近年来发展迅猛，为促进我国信用体系建设，促进信用经济发展，发挥了积极的作用。但是信用担保行业是国际上公认的高风险行业，其风险除来源于担保对象和外部条件外，还与担保机构自身功能和内部管理密切相关。担保行业应如何应对风险，本文从山东ⅩⅩ担保典当公司的风险控制角度，论述中小型担保公司风险管理战略。关键词：ⅩⅩ公司风险管理建议山东建邦集团有限公司旗下ⅩⅩ担保典当有限公司（以下简称ⅩⅩ公司）就是一家针对中小型民营企业提供短期融资贷款担保业务及典当业务的公司。该公司的担保部分与中国工商银行某支行合作，由工商银行介绍客户，由公司为客户提供担保的服务。一、风险管理企业风险管理涉及的风险和机会影响价值的创造或保持。它是从战略制定到日常经营过程中对待风险的一系列信念与态度，目的是确定可能影响企业的潜在事项，并进行管理，为实现企业的目标提供合理的保证。整体来说，企业风险管理是：一个正在进行并贯穿整个企业的过程；受到企业各个层次人员的影响；在战略制定时得到应用；适用于各个级别和单位的企业，包括考虑风险组合；识别能够影响企业及其风险管理的潜在事项；能够对企业的管理层和董事会提供合理保证；致力于实现一个或多个单独但是类别相互重叠的目标。风险管理程序可分为四步骤：第一步是风险识别，第二步是对主要风险进行评估，第三步是确定风险评级和应对计划，第四步是风险监察。（一）风险识别企业应通过正式的检查程序来全面分析风险和损失。这种风险审查允许企业评估真正的成本驱动因素，以便设计适当的损失控制和预防计划，来减少高风险的活动和高成本的损失事件。需要注意的是，风险识别的目的并不只是罗列每个可能的风险，而是识别那些可能对运营产生影响的风险；风险识别程序应在企业内的多个层级得以执行。可以通过集体讨论可能的风险领域和找出并列明属于企业层面的重要设施及经营单位的高层级的组织结构图，各单位再分别列出其面对的主要风险这两种方法识别。（二）风险评估对风险发生的可能性及相对重大程度进行评估，对于通过集体讨论快速识别的风险尤为重要。可用于评估风险的方法有很多，常见的定性方法是制作风险评估系图，还有大量定量方法可用来确定风险对企业的影响，比如情景设计、敏感性分析、决策树、计算机模拟、软件包和对现有数据的分析。（三）确定风险评级和应对策略风险评级是按照已确定的重大程度和可能性估值，计算风险评分，并识别最为重大的风险。根据影响及可能性，对风险进行优先次序的排列。评分较高的风险，如前图所示，将被记入右上角的象限中，这被称作风险推动因素或主要风险。企业应将注意力继续放在这些主要风险上。进行优先次序排列时，不应仅考虑财务方面的影响，更重要的是考虑对实现企业目标的潜在影响。非重大的风险应定期复核，特别是在外部事项发生变化时，应检查这些风险是否仍为非重大的风险。管理层可选的应对风险策略有风险降低、风险消除、风险转移和风险保留，可以一个或多个策略结合使用。（四）风险监察企业需要设立一项机制，对已识别的风险进行监察，监测内容包括目标的实现过程，企业还应关注新的风险和相关损失。一旦风险被识别，企业必须对风险进行监察，检查正在发生的损失，使控制建议得以实施，并在需要时不断做出调整。企业根据负责风险领域的成员提供的信息，进行分析、预测、持续调研，提供对已识别风险的可能性的最新评估，相应地，企业还应该加强跟踪反馈，精确调整损失控制程序。准确的监察程序是风险管理中至关重要的一部分。二、内外部风险来源（一）外部风险来源主要是债务人风险。债务人在经营中的外部环境是复杂多变的，稍有不慎，政策的改变、行业及市场的变化就会给债务人的经营带来灭顶之灾。因此，债务人在经营中存在诸多的经营风险，而经营风险导致的还款能力不足是大部分担保机构发生风险的主要原因。此外，债务人的风险还包括债务人道德风险。债务人有还款能力并不一定能够保证其能偿还债务，债务人如果在道德品质上存在问题，在主观上不愿意偿还债务，同样也会给担保机构带来极大的风险。受社会信用环境、法律意识和道德水平的影响，有些债务人通过提供虚假资料、隐瞒事实等不正当手段骗取担保机构的担保，或者是缺乏诚信，在具备还款能力的情况下，仍恶意拖欠银行债务而导致担保机构代偿等。这些都属于债务人的道德风险。（二）内部风险来源担保机构自身风险包括很多方面，常见的有：担保机构自身经营管理不善的风险、业务操作不当和项目管理缺失的风险、担保机构内部道德风险等。担保机构以自身管理的担保资金或有效资产作为开展担保业务的经济支撑，这部分资产的安全性和流动性是担保机构维持信用的根基。如果担保机构自身经营管理不善导致担保资金损失，将直接影