6―银行外汇业务违规案例分析2.ppt

* * * * 案例14：资本金结汇资料与用途不符。2009年1月14 日，某行为一房地产有限公司办理的1笔金额2632万美元的资本金结汇（结汇成人民币1.79亿元）所提供的发票有异，申请结汇所提供的发票总额较结汇人民币金额少480.46万元。部分发票出票人并非支付命令指定的收款人，部分发票开出日期远至2007年或结汇后的2010年。银行在发现申请结汇企业所提供的发票大大少于结汇人民币金额时，未向外汇局报告企业异常资本金结汇情况。 * 外商投资企业资本金结汇业务存在的问题 案例15：外债结汇。某行分别于2007年11月21日、2008年3月27日为一公司办理外债结汇668万美元和690万美元，结汇人民币共计9783.49万元。2007年11月26日、2008年4月3日，该行为其开立全国汇票及华东三省一市汇票39张，累计金额9162万元。2007年12月18日、2008年5月4日，该行为其办理上述39张银行汇票 “未用退回”作废手续，保证金全额退回公司人民币账户。而且该支行开立的汇票付款明细并未完全与外汇局核准用途一致,也未在规定期限内支付外债结汇资金。 * 外商投资企业资本金结汇业务存在的问题 国内外汇贷款业务存在的问题 政策简介 2002年12月6日外汇局发布的《关于实施国内外汇贷款外汇管理方式改革的通知》（汇发〔2002〕125号）第六条的规定，中资外汇指定银行除出口押汇和打包放款以外的国内外汇贷款不得结汇。 《关于实施境内外资银行外债管理办法有关问题的通知》（汇发〔2004〕59号）第二条第四款的规定“从(2004年)6月26日开始，中、外资金融机构发放的国内外汇贷款，除出口押汇外不得结汇）”。 国内外汇贷款实行专户管理 * 案例16： 2009年4月，某行为客户办理短期外汇流动资金贷款两笔，金额分别为200万美元、100万美元，部分贷款入外汇贷款专户后直接办理了结汇，结汇金额为230万美元。 * 国内外汇贷款业务存在的问题 案例17：2009年1月1—2010年3月31日，某行为一境外基金贷款项下国际招投标项目中标单位——某投资公司发放国际招投标项下托收外汇贷款23笔、3915.87万美元，直接进入经常项目结算账户，其中17笔、3196万美元结汇使用。 * 国内外汇贷款业务存在的问题 个人外汇业务存在的问题 政策简介 2007年2月1日，《个人外汇管理办法》和《实施细则》 2009年11月，《关于进一步完善个人结售汇业务管理的通知》，对个人分拆结售汇行为实行了针对性管理 2010年初，批准中国银行、招商银行、中国工商银行试点开办电子银行个人结售汇业务试点 2011年4月1日起施行《电子银行个人结售汇业务管理暂行办法》 * 案例18：2008年2月1日，某外资银行为香港居民办理个人结汇业务1笔，金额为1100万港元，结汇用途：购楼款，而该香港居民所持房地产权证注明该物业为非居住用房。 * 个人外汇业务存在的问题 案例19：2009年11月至2010年4月期间，某行办理的43笔、合计215万美元个人购汇业务，每笔购汇金额均为5万美元，并汇往香港同一个人；同一日办理的多笔购汇业务参号相连；从系统中录入的身份证号码判断，年龄段较为集中；购汇申请书和境外汇款申请书上，手写笔迹相似，且留存的电话号码均为同一个；购汇所需人民币资金均来源于其中的两名个人，通过对这两名个人的人民币资金来源进行继续追踪，最终查实资金来源于同一公司。而上述43名个人均为该公司员工。 * 个人外汇业务存在的问题 案例20：2009年1月20日—5月22日，某行分别为28人各办理了1笔跨境收汇业务，合计金额为1391780.00美元，有20人的境外付款人均为A，有8人的境外付款人均为B。该28笔收汇后，于当日或隔日在该行办理了结汇，并分别将结汇人民币资金转入上述27人开立在该行的人民币个人结算账户，1人直接将结汇人民币资金转出。在2009年1月20日—5月26日期间，上述28个收汇人又将资金转出至3人的个人结算账户，合计转出人民币8274600.19元。 * 个人外汇业务存在的问题 案例21：2008年10月9日至2009年6月16日期间，杨某从香港以境外个人身份分别给7名境内个人汇入外汇，合共港币1268万元，再由境内收款人利用直系亲属关系名义将汇入的大额外汇资金进行拆分，划转到各个收款人的直系亲属名下账户，在直系亲属名下账户办理结汇，合计人民币1114.66万元，结汇后人民币资金全部集中划给杨某，杨某将大部分结汇人民币资金用于存放定期存款和购买个人理财产品。 * 个人外汇业务存在的问题 案例22：2009年8月，G银行为T等10人分别办理了1笔、金额各为50000美元的收结汇业务，共计50万美元，折合人民币共340.96万元。境