税法实训教学大纲-安徽城管理职业学院.docVIP

《税法》教学大纲 第一部分?大纲说明 一、课程的性质和任务 1、课程的性质、教学目的?： 《税法》是经济类学生的专业核心课。它的任务是：使学生具备成为高素质的劳动者和高级专门人才所必需的税法的基本知识与技能，为学习专业知识和职业技能，提高全面综合素质，增强适应职业变化的能力和继续学习的能力打下一定的专业理论知识和技能基础。 教学目的为：使学生具备应职岗位所必需的税法的理论知识和技能，具备能够运用税法的基本知识和基本技能分析和解决实际问题的能力，为学习专业知识和职业技能打下理论和技能基础，并注意渗透专业思想教育，逐步培养学生的辩证思维和数理逻辑思维能力，加强学生的职业道德意识。 2、教学任务： 掌握税法的基本原理和基本方法，为学好和运用本专业知识和技能服务；掌握增值税、消费税、营业税、企业所得税、个人所得税法应纳税额的计算和涉税业务会计账务处理方法，并具备正确填制增值税纳税申报表的能力； 3、教学基本要求： 准确识别各种税种，正确计算各种税种，规范进行纳税申报；正确进行主要税种的会计账务处理。 通过实训，使学生在掌握税收基本理论的基础上，具备较强的实务操作能力。 二、与本课程相关知识： 学习《税法》需要了解相关课程的内容，以便更好的学习。例如：财务管理、基础会计等。 三、教学方法和教学形式的建议? 1、教学方法： 教师解答、学生模拟。 在实训教学软件支持下，指导老师给出各种案例进行分析。按照案例给出数据将各个税种分析清楚。 2、教学形式?： 通过案例展示和提示操作步骤进行实训练习 。 第二部分?教学过程建议 一、学时分配： 理论课教学时数36 实验课教学时数36 总课时：72 二、教材：本课程以中国财政经济出版社出版的“高职高专教材”《中国税制》为教材。 三、考核形式：学生进行案例分析解答，正确率达到60%为及格。 四、考试时间：60分钟 第三部分?教学内容、学时、教学要求 第二、三、四章　增值税、消费税、营业税（6课时） 实训1　流转税计算与账务处理能力 1.实训要求 （1）识别增值税、营业税、消费税纳税人；（2）正确计算增值税、营业各、消费税、关税；（3）规范填写纳税申报表；（4）正确进行增值税、营业税、消费税的会计账务处理。2.实训内容 （1）学生根据现有的资料，选定某一个虚拟的或某一个真实的企业（以工业企业和商业企业为主）。（2）充分考虑该企业的税收环境，确定企业应纳的流转税税种。（3）准确进行应纳税额的计算及账务处理。（4）填制流转税纳税报表。（5）指导教师对学生的实践作业进行批改和点评。 第五章　所得税（6课时） 实训2　所得税类计算与账务处理能力 实训要求 正确计算企业所得税应纳税额并进行会计账务处理 正确计算个人所得税并进行账务处理 规范填写纳税申报表 实训内容 （1）选择企业对象：学生根据现有的资料，选定某一个虚拟的或某一个真实的纳税人。（2）充分考虑该纳税人的组织特征，确定纳税人适用的税种和征收方式。（3）准确进行应纳税额的计算和账务处理。（4）填制所得税纳税报表。（5）指导教师对学生的实践作业进行批改和点评。 第十一章 财产课税（3课时） 实训3　 财产税类计算与财务处理能力 1.实训要求 （1）计算房产税、契税；（2）进行账务处理和纳税申报；2.实训内容 （1）确定企业房产税计税依据与税率；（2）界定谁负有契税纳税义务，并正确计算税额；（3）填制纳税报表。（4）指导教师对学生的实践作业进行批改和点评。第十二 章 行为课税（3课时） 实训4　行为税类计算与账务处理能力 1.实训要求 （1）正确计算车船使用税、车辆购置税；（2）正确计算印花税；（3）正确计算土地增值税；（4）正确计算城镇土地使用税；（5）正确进行账务处理与纳税申报。实训内容 （1）确定企业各项活动性质，界定应交税种，认定是否有其他各税的纳税义务。（2）准确进行应纳税额的计算及账务处理。（3）填制纳税报表。（4）指导教师对学生的实践作业进行批改和点评。 综合实训（18课时） 实训5　综合实训1-税种调研分析（9课时） 1.实训要求 通过本次课的实训，使学生具体掌握不同企业应交哪些税，如何缴税等问题，并掌握如何计算和缴纳等实际技能。将所学税法知识运用于现实工作、生活之中，强化学生综合应用税法的能力。 2.实训内容 （1）两人一组自愿结合，拟订调研提纲并选定企业，由教师审批后，进行企业调研； （2）整理并写出调研报告，各小组交流。 实训6　综合实训2-税法综合训练（9学时） 1.实训要求 教师选择典型资料，组织学生计算分析企业应缴纳的各种主要税种，并选择工商企业和服务业企业各一例，指导学生规范填写纳税申报表，同时，进行各个税种的会计账务处理。条件允许时，可由学生见习企业报税员工作的全过程