小额贷款公司经营情况检查专项检查报告.docx

ⅩⅩ小额贷款公司经营情况检查专项检查报告　ⅩⅩ金融工作办公室：我们接受委托，对XXX公司（以下简称“XX公司”）2012年度合规经营情况和分类评级情况进行检查。建立健全内部控制制度、保护资产的安全和完整，保证会计资料的真实、合法、准确、完整是XX公司管理当局的责任。我们的责任是在实施审计工作的基础上对XX公司2012年度合规经营情况和分类评级情况发表意见。我们的审计是依据中国注册会计师审计准则的规定进行的。在审计过程中，我们实施了包括抽查会计凭证等我们认为必要的审计程序。一、专项检查依据（一）ⅩⅩ人民政府办公厅关于印发《ⅩⅩ小额贷款公司监督管理暂行办法》的通知（ⅩⅩ人民政府办公厅关于印发2009年82号文）；（二）ⅩⅩ金融工作办公室关于印发《ⅩⅩ小额贷款公司试点暂行管理办法》的通知（鲁金办发[2008]1号文）;（三）ⅩⅩ金融办《ⅩⅩ小额贷款公司经营情况检查提纲》（ⅩⅩ小额贷款公司经营情况检查提纲）；（四）ⅩⅩ财政厅关于印发《ⅩⅩ小额贷款公司财务制度（试行）》的通知（鲁财金[2010]8号文）;(五)财政部财金[2008]185号《金融企业财务规则》；（六）ⅩⅩ金融工作办公室关于印发《ⅩⅩ小额贷款公司分类评级暂行办法》的通知（鲁金办发〔2013〕9号文）(七)中国注册会计师审计准则。二、专项检查范围本次专项检查的范围为XX公司2012年度企业合规经营情况和分类评级情况。三、XX公司基本情况1、基本情况：XX公司系经ⅩⅩ金融工作办公室XX号文《XX》批准，于年月日在XX工商行政管理局注册成立，企业法人营业执照注册号：，住所：，法定代表人：，注册资本：，实收资本：，公司类型：，经营范围： 2、股权结构：XX公司注册资本XX万元由XX会计师事务所验证确认并出具XX审验报告，各股东及投资额见下表（单位：万元）股东名称实际出资所占比例出资方式备注合计 3、财务状况及经营成果：XX公司2012年度财务报表经XX会计师事务所审计，并出具了XX号审计报告，审计后2012年度基本财务状况如下：项目2011年度2012年度资产合计负债总额其中：从银行融入资金资产负债率所有者权益合计其中：实收资本一般风险准备未分配利润审计后2012年度经营成果如下项目2012年度主营业务收入营业利润所得税净利润四、合规经营检查情况及发现的问题（一）机构及人员情况1、机构情况XX公司经ⅩⅩ金融工作办公室鲁金办字[]号文《》批准成立，各项手续齐全有效，开业批文、牌、印核对相符。批复成立文件、营业执照、自律承诺内容、主管部门监督电话及主监管员联系方式均在经营场所显著位置进行公示，经营场所与试点方案所述一致。公司设综合部、风控部、财务部、信贷部，其中综合部负责公司的行政管理及日常事务；风控部负责风险控制；信贷部负责贷款项目的营销、贷前调查、贷款的发放和收回、贷后管理等；财务部负责公司财务管理和会计核算。2、人员情况XX公司截止2012年12月31日共有员工10人。XX公司董事长、高级管理人员任职资格均经过核准，履职期间无违法、违规及违反公司章程的经营行为，无超出董事会或执行董事授权范围的决策。XX公司按照要求设置了会计和出纳岗位，并均具有会计从业资格证书。（二）法人治理和内控制度方面1、公司法人治理的建立及完善概况XX公司按章程规定分别设立了股东会、董事会及董事会领导下的总经理负责制，各权力机构之间分工协作关系明确，并按公司章程规定按期召开股东会、董事会、监事会，实现所有权、经营权、监督权三权分离。XX公司按照章程规定建立健全的《贷款风险管理制度》、《贷款损失追偿制度》、《内部风险控制制度》、《内部激励约束制度》、《内部部室职责分配制度》、《信贷业务审贷分离管理制度》等管理制度，内部部室职责清晰，运作流程基本规范。但存在XX公司员工同时在XX公司任职的情况。2、法人治理和内部控制方面存在的问题是否设立了独立董事。是否按规定设立了股东（大）会、董事会、监事会，确立董事会领导下的总经理负责制的管理体制设置的内控制度是否满足公司正常运营所需，是否建立并执行了贷前调查、贷时审查、贷后调查的“三查”制度，以及贷款审批制度、授权授信制度、信贷人员岗位责任制制度、贷款五级分类管理制度、不良贷款和已核销呆账贷款清收管理制度、抵债资产管理制度、贷款档案管理制度。是否设立并严格执行会计内控制度。是否建立并严格执行计算机管理、安全保卫等内控制度（三）资本金及融入资金情况XX公司资本金按章程规定及时足额缴纳到位，在检查过程中,未发现违规进行股权转让或增资扩股、借贷资金入股、以他人委托资金入股、超比例入股、股金违规转让质押、股东入股不合法等现象，公司主发起人为XX公司,出资额为人民币XX万元,占注册资本的XX%。检查过程中未发现抽逃注册资本或擅自进行对外长短期投资的情况。2012年度，XX公司自X