农村商业银行出纳工作管理办法.docVIP

ⅩⅩ农村商业银行出纳工作管理办法 （试行） 第一章????总则 第一条 为加强ⅩⅩ农商银行出纳工作，规范业务操作流程，根据《农村信用合作社出纳制度》等有关制度和办法，结合ⅩⅩ农商银行实际，制订本办法。 第二条 本办法适用于ⅩⅩ农商银行（含村镇银行，下同）各营业机构。 第二章 基本办法 第三条 柜员办理现金业务必须坚持“现金收入先收款后记账，现金付出先记账后付款”的原则。 第四条 现金管理坚持“当日核对、双人守库、双人押运、离岗查库（箱）”的原则。 第五条 实行综合柜员制的机构办理现金业务时，坚持单人临柜、逐笔结清、账款自付的原则，大额现金收付由授权员采取“卡把并清点散把现金”的方式，进行复点。 第六条 柜员临时离柜，要将款项全部入箱保管。营业终了，柜员实物尾箱必须入库保管，对本机构未设现金库房的，柜员尾箱需要按规定程序办理交接手续后，交押运员送交上级机构保管，移交事项应在监控范围内或监交人监督下进行。 第七条 办理现金收付业务实行券别管理，各机构可根据业务量大小合理确定券别管理范围。 第八条 ATM、POS机等自助设备的现金管理要严格遵循本办法，并由各机构指定专人负责。 第三章 现金调缴与调剂 第九条 现金调缴是指各支行（分理处）向总行、总行向开户行调缴现金的过程。现金调剂是指同一机构柜员向库管员领取或上缴现金的过程。 第十条 现金调缴必须凭“调/缴