支付结算法律制度　.docVIP

第一节 支付结算法律制度 支付结算的概念 支付结算是指单位、个人在社会经济活动中使用票据、银行卡和汇兑、托 收承付、委托收款等方式进行货币给付及其资金清算的活动。银行（含城乡信用合作社，下同）以及单位（含个体工商户，下同）和个人是办理支付结算的主体。其中，银行是支付结算和资金清算的中介机构。非银行金融机构 和其他单位不得作为中介机构办理支付结算业务。 办理支付结算使用的主要支付工具 我国目前使用的人民币非现金支付工具主要包括“三票一卡”和结算方式。“三票一卡”是指三和票据（汇票、本票、支票）和银行卡，结算方式包括汇兑，托收承付和委托收款。 办理支付结算的原则 恪守信用，履约付款原则 谁的钱进谁的的帐，由谁支配原则 银行不垫款原则 办理支付结算的基本要求 单位、个人和银行 办理支付结算，必须使用按中国人民银行统一规定印制的票据凭证和结算凭证上。 单位、个人和银行应当按照《人民币银行结算账户管理办法》的规定开立、使用账户。 票据和结算凭证上的签章和其他记载事项应当真实，不得伪造、变造。 填写各种票据和结算凭证应当规范。 第二节 银行结算账户管理 银行结算账户的概念和种类 银行结算账户是指银行为存款人开立的办理资金收付活斯存款账户。其中“银行”是指在中国境内经批准经营支付结算业务的银行金融机枪；“想出款人”是指在中国境内开立银行结算账户的机关、团体、企业、事业单位、其他组织（以下称单位）、个体工商户和自然人。 存 款 人 个人银行结算账户 单位银行结算账户 基本存款账户 按用途 一般存款账户 不同分 专用存款账户 为 临时存款账户 银行存款账户是社会资金运动的起点和终点，是支付结算工作开展的基础。 银行结算账户的开立、变更和撤销 银行结算账户的开立 存款人应在注册地或住所地开立银行结算账户。 中国人民银行当地分支行应于2个工作日内对开户银行报送的核准类账户的开户资料的合规性予审核，符合开户条件的予以核准，颂发基本（或临时或专用）存款账户开户许可证。 存款人为单位的，其预留签章为该单位的公章或财务专用章加其法定代表人（单位负责人）或其授权的代理人的签名或者盖章。 存款个人的其预留签章为该个人签名或者盖章。 存款人开立单位银行结算账户，自正式开立之日起3个工作日后，方可使用该账户办理款业务。但注册验资的临时存款账户转为基本存款账户和因借款转存开立的一般存款账户除外。对于核准类银行结算账户，“正式开立之日”为中国人民银行当地分支行的核准日期；对于非核准类银行结算账户，“正式开立之日”为开户银行为存款人办理开户手续的日期。 银行结算账户的变更 存款人更改名称，但不改变开户银行及账号的，应于5个工作日内向开户银行提出银行结算账户的变更申请，并出具有关部门的证明文件。 单位的法定代表人或主要负责人、住址以及其他开户资料发生变更时，应于5个工作日内书面通知开户银行并得供相关证明。 属于变更开户许可证记载事项的，存款人办理变更手续时，应交回开户许可证，由中国人民银行当地分地支行换发新的开户许可证。 银行结算账户的撤销 银行在收到存款人撤销银行结算账户的申请后，对于符合销户条件的，应在2个工作日内办理撤销手续。 各类具体银行结算账户的开立和使用 基本存款账户 概念 办理日常转账结算和现金收付 开户证明文件P(280) 使用 一个单位只能开立一个基本存款账户 一般存款账户 概念 是存款人因借款或其他结算需要，在基本存款账户开户银行以外的银行营业机构开产的银行结算账户。 开户证明文件P(281) 使用 用于办理存款人借款转存、借款归还和其他结算的资金收付。一般存款账户可以办理现金缴存，但 不提办理现金支取。 专用存款账户 概念 适用范围 开户证明文件 使用 预算单位零余额账户 临时存款账户 概念 适用范围 开户证明文件 使用 个人银行结算账户 概念 适用范围 开户证肯文件 使和 异地银行结算账户 概念 适用范围 开户证明文件 银行结算账户的管理 银行结算账户的实名制管理 银行结算账户变更事项的管理 存款人预留银行签章的管理 银行结算账户的对账管理 第三节 银行卡 银行卡的概念和分类 概念 银行卡是指经批准由商行（含邮政金融机构）向社会发行的具有消费信用、转账结算、存取现金等全