【超市管理】分店会计课作业规范.docVIP

天马行空官方博客：/tmxk_docin ；QQ:1318241189；QQ群：175569632 壹、目的：明确会计课的工作内容与职责，使店内一切财务作业按会计制度执行，并加强 监督与管理。 贰、适用范围：各分店。 叁、会计课工作职责： 一、零用金报销； 二、费用申请及审核； 三、销售凭证制作； 四、店内一切收入的记帐工作及与银行的对帐工作； 五、办理厂商导购进场收款与退场退款； 六、发票管理； 七、肃窃奖金管理； 八、协助店内做好库存管理工作； 九、税务申报。 肆、零用金报销： 一、定义：店内每笔支出金额在2000元（含）以下的小额费用请款。 （一）各分店周转金25000元以作店内零星报销之用，按实际情形可另行增加。 （二）申请人填写“零用金申请单”，附合法单据凭证，会计课长审核，店总经 理签核后转交部门助理，由部门助理统一报销。 （三）报销日为每周二、四下午。报销完毕后，需对库存零用金加以盘点，以确 保帐实一致。 （四）会计课对每次报销之凭证整理，由助理制作“零用金记录表”，课长审核， 经店总批准后送交总公司财务处请款，以补充周转金。 二、注意事项： （一）报销凭证必须合法，发票名称必须按照公司全称开立。 （二）报销及时，当月费用当月清，最多延迟至下月。 （三）差旅费报销须使用“出差旅费报销单”，并于出差结束后一周内向会计课 报销。 （四）外出洽公之出租车费须注明：人员、事由、起讫地点。 （五）交际费由区总签核。 （六）店总费用一律由区总签核。 （七）严禁报销与公司无关之费用。 伍、费用申请及审核 一、对店内每月例行性支付之费用、店内一般费用金额大于2000元以上，以票据支付 而非以零用金报销形式 （一）申请人填写“费用申请单”，附发票、收货单。由部门主管复核，会计课 长审核凭证，经店总经理核准后由会计课转送财务处请款。 （二）会计课长审核内容：发票正确性，收货单正确，合同签约方须与发票开出 方和受款者相一致。 （三）签核权限：小于25000元（含），签至店总经理，大于25000元，签至区总。 二、对店内固定资产购置、请款作业： （一）固定资产指购置金额单价2000元以上，或整批购买总金额达2000元以上， 且使用年数一年以上的设备。申请人须先请厂商出具报价单，填写“签 呈”一份，连同报价单经店总经理审核后报经总公司董事长核准。 （二）经核准之固定资产采购，由申请人填写“资产订购维修单”，进行采购、 验收，并由店总经理核准。 （三）请款时，由申请人将签呈、资产订购维修单、发票、收货单、验收单、报 价单一同送交会计课。由会计课转交财务处请款。 （四）会计课对固定资产须进行管理，按财务处列印的固定资产卡分类别登记归 档，并将固定资产编号标签贴于固定资产上，由使用部门负责人（副理以 上）签收。会计课定期协助使用部门进行盘点。 三、分店定于每月20日为付款日，财务处签发支票，会计课负责发放。 （一）会计课通知部门助理，由部门助理通知受款人。 （二）受款人携带本人身份证，由部门助理陪同至会计课，并告知请款金额，会 计课核对金额，将支票与身份证复印一起，请受款人签收。合约签约方、 发票开出方与受款人不一致时，不可支付。需由合约签约方出具更正支付 对方书面证明，注明原因并加盖公章，客服经理确认。 陆、销售凭证制作： 会计课每日根据金融室所作现金明细汇总表与电脑室S114报表相核对，按照相应的结 帐方式与对应的票据凭证，制作销售凭证。 借：现金 应收帐款——赊销 应收帐款——内部转货 应收帐款——信用卡 预收货款——支票（汇票、本票） 经营费用——现金短溢（红字则贷记） 贷：商品销售收入——食品 商品销售收入——百货 应交