安阳钢铁财务管理咨询系列报告4.21资金管理制度.docVIP

编号：4.21 安阳钢铁集团公司 资金管理制度 世纪纵横管理咨询公司 二零零六年十一月目 录 第一章 总 则 1 第二章 资金管理体制 2 第三章 资金管理机构和人员 4 第四章 外部结算 7 第五章 内部结算 17 第六章 资金支出计划与控制 19 第七章 外部融资 22 第八章 内部贷款 25 第九章 资金监控 27 第十章 附则 28 总 则 为加强安阳钢铁集团有限公司（以下简称“集团公司”）的资金管理，强化对集团公司系统内资金使用的监督和管理，加速资金周转，提高资金利润率，保证资金安全，促进集团的发展，制订本制度。 集团资金管理的目标 通过资金运作和资金监控，实现集中资金、降低费用、加强监控和提高效率的管理目标。 集团资金管理的基本任务 优选投资项目和确定合理资金结构，以确保集团具备以收抵支及偿还到期债务的能力。 依法合理地筹集发展资金，保证集团资金需求。 合理、有效地使用资金，提高资金使用效率和收益。 加强资金管理，保障集团资金安全完整。 集团资金管理的主要内容 资金管理体制 资金管理机构及人员 资金结算 资金支付计划与控制 外部融资与内部贷款 资金监控 集团公司与资金相关的各项管理活动，应遵守本制度的规定。 资金管理体制 集团公司实行资金集中管理，资金统一收付和调度，统一对外筹资管理。 集团股份公司和其他分子公司的经济业务设立两个核算系统，实行分立的资金管理方式，交叉业务定期清算。 帐户集中管理 集团本部各分子公司由集团公司在银行统一办理开户，统一代管银行帐户，其银行存款由集团公司实行集中统一管理，在集团本部各单位的银行存款收支必须经资金管理中心(或资金科)办理。 集团本部以外的分公司、子公司和驻外公司(单位)由单位提出意见，报集团公司财务负责人批准后就近在商业银行开立账户。开户单位发生银行存款收支业务应及时报告集团公司财务部。 未经集团公司财务负责人批准，集团各单位一律不得擅自在商业银行开立账户(包括临时账户、个人名义账户等)。 资金集中结算集团建立结算中心(资金、)，所有成员单位的资金结算都通过中心商业银行交互成员单位的资金结算面对集团结算中心不直接面对商业银行。中心在集团内部充当“银行”角色，商业银行企业。 资金管理机构和人员 集团的资金管理工作，在集团高层领导下，由集团财务部门具体组织实施。各单位的资金管理工作，在本单位负责人及上级财务部门的领导下，由其财务部门负责人组织实施，并主动接受上级财务部门和集团财务部的检查监督。 集团公司资金管理工作的开展以财务部门为主。集团公司设立资金管理机构，在集团公司财务部领导下开展资金管理业务，对其负责并报告工作。 资金管理机构 公司设立资金管理，在财务领导下，办理公司以及公司内部独立单位的结算、贷款、外汇调剂和资金管理工作。办理以及公司内部独立单位的结算、贷款、外汇调剂和资金管理工作。具有管理和服务的双重职能。与下属公司在资金管理工作中是监督与被监督，管理与接受管理的关系，在结算业务中是服务与被服务的客户关系。中心安全保密制度 中心工作人员应妥善保管账单、凭证账薄等各种财务资料。中心工作人员严格遵守财务保密制度，不得查询与其业务不相干的其他单位账务情况。中心工作人员不得随意向报账单位提供与其无关的会计信息。中心工作人员不准擅自将财务资料带出工作场所。要提高警惕，做好保卫、保密工作，严防坏人破坏和其它事故发生。如发现问题，应及时报告。?对中心的门窗、微机、柜架设备等要定期检查，发现问题，及时解决。?经鉴定需要销毁的资料，要经领导批准，派人监销，不得私自当废纸出卖。?对违反工作纪律而造成的损失，视情节轻重追究当事人责任。 外部结算 集团公司各开户单位一般通过商业银行进行收支业务的办理。 资金管理中心在办理开户单位与外部单位的结算业务中，应先审核每笔业务中相关的内部凭证与商业银行票据相符合后，方可加盖有关印鉴，然后到商业银行办理手续。 银行结算方式 集团采用的银行结算方式有：支票、汇兑、委托收款、银行汇票、银行承兑汇票、信用证等。公司暂不采用银行本票、商业承兑汇票和托收承付结算方式。 各单位的一切货币资金收支，除按规定可以使用现金结算的业务外，必须通过银行进行结算，由专职结算员具体办理。 财务人员应通晓各类银行结算方法，并根据情况选择对企业较为有利的方法进行结算。 银行收款票据的取得与审核 银行收款票据必须由财务部门指定专人办理，， 取得银行结算票据时，应主动向银行办理登记等必要的交接手续。 取得银行收款票据（支票、银行汇票、银行承兑汇票）时，应从下面几方面进行审核： 票据格式是否符合规定，是否与相应商业银行的要求相符； 必须记载的事项是否完整； 银行票据的联次、号码是否齐全、一致； 收款人是否确为本单位； 银行票据是否在提示付款期限内(有效期限)； 是