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大型商场财务管理制度 一、现金管理制度 1、任何人不得利用职务之便擅自挪用现金，不得以任何名义把公款私存或私用，违者除归还公款外，罚款100元以上，并予以劝退、开除处理，构成犯罪的移交司法机关处理； 2、出差、进货、采购等现金花销，必须贯彻两人负责制，即一人管钱、一人记帐，公开谈判，公开付款，违者罚款20元； 3、不得私自用支票、购物券或兴隆卡、餐券等兑换现金，违者一律没收，并罚款100元以上，情节严重者予以劝退开除处理； 4、不得私留公司赠送给顾客的购物折扣卡或奖品，违者罚款100元以上，情节严重的予以劝退、开除处理； 5、对使用转账支票购物的非“信誉客户”和非担保付货的，必须在货款到账后才能付货，违者由责任人承担损失； 6、厂家结现金要根据存档的供应商结算档案核对后支付，违者由责任人承担损失； 7、商管处收到的罚款，200元以上到财务交款，不足200元的要暂存，违者罚款20元； 8、下班后收到来不及交到财务处的款项，必须办理暂存，违者罚款20元。 二、借、还款管理制度 1、所有借款必须专款专用，任何人无权挪作它用，一经发现，按挪用公款论处，责令归还挪用款项并罚款100元以上，情节严重的予以劝退、开除处理，构成犯罪的交司法机关处理； 2、现金借款必须本人领取(领导可委托专职秘书办理)，违者罚款20元； 3、未交足保证金人员无权借款，违者对相关人员罚款20元，造成损失的由责任人赔偿； 4、公款不允许带出企业，要根据已借款项取用时间将借款存放在企业指定地点，违者罚款50元； 5、借款存放时间不允许超过48小时，对已借暂不支用的和剩余借款要及时归还，违者罚款50元； 6、借款实行三天还款制，当日往返的进货（采购）借款自借款之日起三日内报销完毕；出差借款自外出归来后三天内报销完毕。超过还款期1天-3天罚款20元，3天-10天罚款50元，10天以上罚款100元。如确有情况不能按时还款的，报书面延期申请； 7、工程类借款（不包括购买工程材料） 一次性付款的借款，对方单位在本地的，每笔款项在付款之日起五日内还款；对方单位在外地的，从款项支付之日起二十日内还款。超过还款期1天-3天罚款20元，3天-10天罚款50元，10天以上罚款100元； 分期付款的借款，在分期付款借款同时上报还款计划，还款计划经公司领导批准后按还款计划还款。超过还款期1天-3天罚款20元，3天-10天罚款50元，10天以上罚款100元。 三、出纳室管理制度 出纳员收付现金时，必须严守审批程序，违者罚款50元，造成损失由责任人赔偿，情节严重的，予以免职、劝退直至开除； 出纳员必须做到日清日结，帐实相符，违者罚款20元，造成损失由责任人赔偿； 不经财务经理允许任何人不得进入现金室柜台内，有进入者出纳员有权制止，不制止者与私自进入者各罚款50元； 现金室平时必须关好防盗门，不准随便开门，下班时必须检查好门窗、电源，并报消防布控，保证出纳室的安全。违者罚款50元，并承担由此造成的经济损失； 现金室金柜钥匙必须妥善保管，金柜密码不得泄露，保证存、取款后立即上锁，违者罚款50元，出现损失由责任人自负； 现金出纳员到银行存取现金、换零钱，行动要绝对保密，而且必须有保卫人员护送；金额超过五万元，要配备专车并由两名以上保卫人员护送，违者对部门领导和工作人员各罚款50元，造成损失由责任人赔偿。