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2017-12-16 发布于河北
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《销售与收款循环制度》

《内控制度》《销售及收款循环》编号 CS100 版本 1.0 销售及收款循环（总说明）日期 2002/01/01 内部控制制度《销售及收款循环》文件管制等级： □管制文件 □非管制文件（股份有限公司发行）页次 1/28页《内控制度》《销售及收款循环》编号 CS100 版本 1.0 销售及收款循环（总说明）日期 2002/01/01 文件履历纪要页文件发行单位文件管制等级管理代表 □管制文件 □非管制文件文件履历纪录版次修订内容核准权责编撰日期 0 第 1 版（新发行）（股份有限公司发行）页次 2/28页《内控制度》《销售及收款循环》编号 CS100 版本 1.0 销售及收款循环（总说明）日期 2002/01/01 1. 总则 1.1. 制定目的为促使本公司「内部控制」（Internal Control）之「销售及收款循环」（Sales）程序，能有所遵循，特订定本文件，俾利各相关单位遵循。 1.2. 适用范围凡本公司有关「内部控制」之「销售及收款循环」作业程序与控制重点，悉依照本文件之规范办理。 1.3. 权责单位业务、财会单位为本文件之权责单位，权责单位主管经承认单位授权，负责本文件之管制，并确保依据本文件之规范作业。 2. 销售及收款循环 2.1. 循环图【见】（资料 1）「销售及收款循环图」。 2.2. 循环作业本循环之各项作业： 1) 销售预测作业（CS101），另订之。 2) 销售计划作业（CS102），另订之。 3) 订单处理作业（CS103），另订之。 4) 征信作业（CS104），另订之。 5) 营业员管理作业（CS105），另订之。 6) 交货作业（CS106），另订之。 7) 发票开立与作废作业（CS107），另订之。 8) 应收帐款作业（CS108），另订之。 9) 客诉处理作业（CS109），另订之。 10) 售后服