2012年卫生年报说明-北京卫生会计核算服务中心.pptVIP

* * * * 报表说明 时 间 地 点 联系人 2013年2月20—22日 北京金泰海博大酒店五层阳光屋顶 报表口径咨询： 许涛 王成 孙磊 胡冬雪 软件公司 刘勇8106 wsjbhgx@126.com 第五部分 2013年日常报表报送要求 报表说明 2013年金算盘财务报表上报要求： 1、报送方式 网络平台上报财务数据 2、时限要求 卫生局所属单位：季报方式 区县卫生局：季报方式 医管局所属单位：月报方式 联系人及电话： 总体协调：孙磊 直属单位：韩月 区县单位：郭文娟 * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * 北京市卫生局 北京市卫生局 2012卫生部决算报表说明 北京市卫生局 下发资料核对： 1、《2012年度全国卫生财务年报编制手册》 2、关于报送2012年度卫生财务快报的通知 3、关于2012年度卫生部决算汇审的通知 4、关于2012年度卫生部决算现场预审的通知 （朝阳、石景山、海淀） 5、成本核算单元的设置及编码原则 报表审核要求及日常关注事项 卫生部快报填报要求 上报时间及报送要求 汇审工作安排 2013年日常报表报送要求 第一部分 报表审核要求及日常关注事项 医疗机构：根据新制度调整，变化较大 基层医疗卫生机构：无变化 卫生机构：无变化 主管局：去除新型农村合作医疗基金情况表 报表结构 报表体系 全国卫生财务年报 报表说明 报表封面 1.总会计师：三级医院必须填列，如果没有，暂填财务负责人 2. 实行“收支两条线”管理：除西城月坛社区外，所有社区均应选“是” 3.预算管理级次：直属单位选“省级”、区县单位选“地市级” 4.实行“乡村（中心、站）财务一体化”：原则上没有，如果有，请提前沟通 审核要点 P1 报表说明 卫财01表 医疗卫生机构收支决算总表 (按功能分类) P3 审核要点 核对口径同财决02表 “类款项”金额核对至“项”级，如果卫生部决算无此“项”，统一填至此“款”下的“99其他项” 7、8、10、11栏财政收支数核对口径同财决07表 21栏“其他”除西城月坛社区可能将奖励基金放入此栏外，原则无数 医院的科教项目结余在4、24栏“项目支出结转余”中反映 报表说明 卫财01表 医疗卫生机构收支决算总表 (按功能分类) P3 日常核算提示 2013年金算盘账套将预制“210-医疗卫生类”下的所有款项，平时做账列收支时应准确选择相关款项。 准确界定财政拨款数，年末金算盘财务报表的财政拨款数应与财政决算财政拨款数完全一致 2013年除金算盘日常报表外，还将下发决算任务，生成如财决07、京财预补02表等决算参考数据，为保证数据准确性，日常核算务必精准。 报表说明 卫财02表 医院资产负债表 P4页 审核要点 核对口径同金算盘资产负债表，数据完全一致 报表说明 审核要点 核对口径同金算盘收入费用总表，数据完全一致 3、4行“在职人员的经费”、“离退休人员的经费”包含人员经费和公用经费。 在金算盘报表中，3、4、14、15、16都是空白行，请不要漏填 卫财03表 医院收入费用总表 P5 卫财03-1 医院收入支出总表 P6 自动生成表，符合财务人员阅表习惯 报表说明 卫财04表 医院业务收支明细表 P7 自动生成表，报表样式同金算盘 日常核算提示 ——“其他交通工具运行维护费”?“其他交通费用”； ——“其他费用”中增加“其他（卫财04表65行）”。 65行“其他”=卫财05表90行“其他”+140行“其他” 66行“其他支出”=卫财06表11行“其他支出” （目前金算盘有关这两项的内容还是2011年报的表样内容，但不影响报表数据） 审核要点 核对口径同金算盘医疗收入与成本表 43、101行“其中：临时工工资”，反映按规定事业单位因业务需要长期雇用的临时工工资。在此科目列支的才纳入基本数字表的“临时工人数”统计口径 日常核算提示 按卫生部建议 ，管理人员领用的“卫生材料”、医疗及管理人员领用的“低值易耗品”在90、140行“其他费用-其他”中反映 卫财05表 医院医疗收入及医疗成本明细表 P8 “救护车收入”在“医疗收入—其他门诊收入”中核算。 报表说明 卫财06表 医院其他收入支出明细表 P11 审核要点 卫财07表 医院现金流量表 P12 核对口径同金算盘相应表