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银行系统论文：新形势下如何强化农村金融机构风险管理 　　编者按 随着国务院深化农村金融改革工作的逐步推进，银监会调整放宽农村地区金融服务市场准入政策的颁布实施，村镇银行、贷款公司、农村资金互助社“三类”新型农村金融机构已陆续在六个试点省（区）的农村地区设立，由于这“三类”机构目前尚处于试点探索阶段，再加上其规模小、业务分散等特点，又缺乏系统的信用风险评价体系，所有这些都决定了上述“三类”机构抵御风险的能力也相对较弱，要实现其持续健康发展必须有健全的风险管控机制与之配套。各地农村信用社的经营管理水平虽然有了较大提高，突出表现在农村合作金融机构的盈利能力明显提高和抗风险能力显著增强。但是，由于农村合作金融机构外部环境和内部机制等方面存在诸多问题，农村合作金融机构所面临的各类风险仍不容乐观，风险管理任务仍十分艰巨。　　 　　特邀嘉宾：　　 　　农村合作金融机构虽数经多次改革，但仍存在着制度建设不规范、法人治理结构不完善、监督机制不健全等问题，需从以下几方面来强化管理。　　 　　完善法人治理结构，杜绝“内部人”控制。要重点规范社员（股东）大会、理（董）事会、监事会和经营班子各自的职责，充分发挥社员（股东）大会的作用，强化理（董）事会的集体议事功能，突出监事会的监督职能，形成“三会”和经营管理层之间既相互独立运作又相互制衡的科学机制。同时应充分发挥董事会下设各专门委员会的决策职能，提高民主科学决策能力，防止经营班子取代理（董）事会决策而形成“内部人”控制，实现法人治理结构从形似到神似的真正转变。　　 　　强化制度建设，完善内部监督制约机制。良好有效的制度可为农村合作金融机构业务经营提供科学化、程序化、规范化的保证，因此要通过制定和完善各项规章制度，使得业务经营和内部管理都有章可循。一要加强基本制度建设。组织对现行规章制度进行全面清理，统一规范，保证内控制度涵盖所有风险点，包括决策、执行和监督的全过程。二要建立完善岗位责任制度。要严格岗位分工，因事设岗，因岗定人，明确各岗位或员工在业务操作中的责权划分，使每一项业务环节都纳入到控制过程中。对高管人员要有计划性的开展异地交流，对重要岗位必须实行定期或不定期轮换和强制休假制度。三要建立和坚持内部相互制约制度。部门岗位要坚持全方位双人复核制度，杜绝任何个人包办业务处理的全部环节。同时领导与员工之间、前台与后台之间、临柜人员相互之间也要形成有效制约。四要加强对各项业务经营及管理活动的稽核监督，不断完善内部审计体制，进一步提高内审部门的独立性和权威性，从根本上提升内审工作的有效性。　　 　　提高信贷管理水平，努力盘活化解不良资产。防范和化解农村合作金融机构经营风险，主要在于防范和化解不良贷款。加强农村合作金融机构风险管理应紧紧抓住信贷资产风险管理这条主线，强化内控制度建设，建立健全信贷资产风险约束机制。一是要严格按照贷款“五级分类”标准，认真清理核实农村合作金融机构的资产存量。二是要建立不良资产清收领导小组，将清收任务具体落实到人头，并做到年有目标，季有安排，月有考核，日有进度。三是充分运用法律的、行政的和经济的手段，加大资产保全力度，努力盘活化解不良资产。四是要严格执行《贷款通则》和落实贷款“三查”制度，合理划分和确定贷款责权范围，确保新增贷款的流动性、安全性和效益性，从严追究新增不良贷款的责任人。五是要提高信贷人员业务水平，建立以人为本的信贷风险约束机制和科学合理的信贷风险考核机制，纠正信贷人员的惧贷行为。　　 　　加大员工培训力度，提高人力资源素质。当前农村合作金融机构的员工素质与农村金融发展的要求极不适应，必须进一步采取措施大力提高员工素质水平。首先改革用人制度，建立人员能进能出、职务能升能降、工资能增能减的用人制度，在一定时期内将政治和业务素质差的人员予以更新。其次加强员工的在岗培训工作，实行持证上岗制度。在岗培训应重点加强新知识和新业务的培训，尤其是金融法律、法规及电脑知识的培训，只有培训合格的人员方可上岗。最后要重点抓好高管人员的培训工作，培养一批既有丰富实践经验，又有一定的经营管理才能的高管人员队伍，以适应市场经济条件下同业竞争的需要，更加有效的提高农村合作金融机构风险管理水平。　　 　　加大外部监管力度，确保健康有序发展。银行业监督管理部门要进一步加大对农村合作金融机构的监管力度，充分发挥非现场监管及时发现、识别和预警风险的作用，在非现场监管引导下发挥好现场检查的作用，并与机构、高管、市场准入监管相配合，完善持续监管和分类监管机制，达到有效控制农村合作金融机构风险的效果，促使其树立全面风险管理的理念。同时发挥好会计、审计、律师事务所等社会中介机构的社会监督作用，依法对农村合作金融机构的业务报告真实性、公开性进行审计，增强其在资金、管理、业务和信用方面的透明度，共同促进