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银行系统论文：关于农村信用社超时效贷款管理的再思考 当前农村信用社超诉讼时效贷款问题普遍存在，已经形成严重的信贷风险，直接对信用社信贷资金安全造成重大威胁。不仅增加了清收不良贷款的难度，而且给信用社造成了难以挽回的损失。为有效防范和化解超时效贷款带来的信贷风险，结合实际工作，首先对农村信用社贷款超诉讼时效的成因，从客观和主观两个大的方面进行了深入剖析，其次从相关法律对时效计算的规定、诉讼时效的管理、有针对性地保全债权、争取延续诉讼时效有效签证确认三个大的方面试论了防止贷款超诉讼时效和保全贷款诉讼时效的对策。 一、加强超时效贷款管理的意义 贷款超诉讼时效，债权人将失去胜诉权，在很大程度上意味着债权方丧失了债权。超诉讼时效贷款的大量存在，不仅增加了信用社对不良贷款的清收难度，而且给农村信用社的信贷资产造成了难以挽回的损失，严重的会出现支付危机，威胁到信用社的生存，应引起密切关注和高度重视。 二、农村信用社贷款超诉讼时效的成因 超时效贷款成因多种多样，但主要从两个方面分析： （一）从客观方面分析：（1）借款单位因经营管理不善破产、倒闭，借款人外逃、失踪、死亡、绝户；（2）个别借款人信用观念淡薄，采取能拖则拖，能逃则逃的态度，千方百计逃废金融债务，并利用拖、躲、赖等手段，拒绝在“到期贷款催收通知书”上签字；（3）法律环境欠佳，司法制度不健全，整个社会尚未形成有利于保护债权人利益的环境，不能对企业逃废债务行为进行有效的约束和制裁，使信用社合法权益得不到有效的维护。（4）司法行为不规范，由于个别司法干部腐败，致使司法在公正、公平和中立等方面存在比较严重的问题，导致诉讼贷款的胜诉率高，而执行率却严重偏低。加之依法收贷所收取的诉讼等费用名目繁多，且越来越高。以上问题的存在使农信社偿到了“赢了官司，输了钱”的苦头，不是万不得以主观上一般不愿采取法律手段，从而导致贷款超诉讼时效问题时有发生；（5）农村信用社立足于“三农”，贷款面向千家万户，发放的贷款具有覆盖面广、贷款户数多、单笔金额小的特点，加之农村劳动力外出打工较多，而农村信用社信贷人员严重不足，致使贷款催收工作难度较大。 （二）从主观方面分析： 1、对诉讼时效管理重要性的认识不到位。由于农村信用社基层社主要负责人以及信贷人员法律意识淡薄，对贷款超诉讼时效的严重后果缺乏足够的认识，对超时效贷款期间界定和接续时效有效手段和方式等相关概念一知半解、模糊不清，疏于管理。个别信用社对贷款超诉讼时效的原因均强调外部客观因素，没有从内部管理上寻找问题的根源，对已经超诉讼时效的贷款，没有认真研究补救措施和其它保全措施，放任自流形成超时效贷款。 2、内控制度执行不严格。主要表现在：一是贷款合同的签订不规范，不严密。如有的借款人签章与本人实际姓名不符，造成严重的诉讼风险；二是贷款手续不完备，造成相关要素或材料不齐全而无法起诉。如：有的信用社贷款合同、借据漏盖的公章和法人章，造成原办理的借款合同在法律上失效，从而不能诉至法院；三是个别信用社存在不良贷款轻管理的思想，特别是新官不理旧帐思想严重，认为贷款不是我发放，责任不在我，对到期、逾期贷款未按规定及时发出贷款到期、逾期催收通知书，致使贷款极易造成诉讼失效；四是违规违纪贷款发放形成超时效贷款问题突出。部分基层社主任对信贷资金随意处置，随意发放顶名、冒名、以息树本等违规违纪贷款，造成贷款时效不能接续，且不能依法清收。 3、贷款责任追究有名无实。我们虽制定了贷款责任追究制度，但制度执行上却存在很大偏差，主要表现在，对超诉讼时效贷款没有及时落实责任人，有的虽落实了责任人，但对有关责任人没有追究相应的责任，致使个别信贷人员责任意识不强，对贷款超诉讼时效问题袖手旁观；特别是由于贷款管理松懈，信贷员工作变动不能正常办理交接或无交接，贷款管理时间段混淆，造成超时效贷款责任无法界定。 4、“三差”问题突出，“三查”制度流于形式，贷款管理松懈。部分基层信用社主任、信贷人员存在业务水平差、工作能力差、责任心差等“三差”问题，加之信用社对贷款“三查”制度落实不到位，执行不严格，重放轻收，重贷轻管，甚至存在人情干预贷款管理的现象，直接造成超时效贷款的激增。 如：贷款一旦采取诉讼方式，贷款时效即为中断，但由于种种原因，信用社不将诉讼进行到底，不采取依法执行的手段，而是半途撤诉，造成诉讼时效在撤诉的当天起重新计算，而信用社认为已经起诉，时效永远不会失去。而只有进入执行阶段，诉讼时效才不会丢失，此类现象普遍存在，风险突出。又如：保全债权应从借保双方偿还能力考虑，由于贷后管理不到位，导致保证担保时效丧失，甚至部分信贷人员只催收借款人，不追究保证人责任，致使保证担保合同形同虚设，间接的降低直至丧失了贷款收回的可能性。 三、法律规定超时