厦门信达股份有限公司套期保值业务管理制度.pdfVIP

厦门信达股份有限公司套期保值业务管理制度 （经2011年9月16 日第八届董事会2011年度第五次会议审议通过） 第一章 总则 第一条 为规范厦门信达股份有限公司（以下简称 “公司”）套期保值业务 管理流程，防范交易风险，根据《企业内部控制基本规范》、深圳证券交易所发 布的 《信息披露业务备忘录第26号——衍生品投资》、及国家有关法律、法规和 《公司章程》的规定，制定本制度。 第二条 本制度所称 “套期保值业务”是指：以规避公司主营大宗商品价格 风险为目的，从事卖出期货交易所上市标准化期货合约，实现抵消现货市场交易 中存在的价格风险的交易活动。公司从事的套期保值业务采用对冲和实物交割的 方式进行交易。 第三条 公司从事套期保值业务，仅限于在境内期货交易所从事具有真实贸 易背景的卖出套期保值业务，套期保值交易的品种、交易所必须在中国证监会核 准范围内。 第二章 组织机构及其职责 第四条 公司成立由总经理、财务总监等相关负责人组成的套期保值业务领 导小组行使管理职权。套期保值业务管理架构如图所示： -1- 套期保值业务领导小组 期货业务交易 交易风险控制 其他管理职能 业务交易小组 风险管理小组 相关职能部门 期 现 风 资 项 会 审 档 信 货 货 险 金 目 计 计 案 息 交 交 管 调 审 核 稽 管 披 易 易 理 度 核 算 核 理 露 第五条 套期保值业务领导小组的职责： （一）制定套期保值业务工作方针和原则，审定公司套期保值管理工作的各 项实施细则； （二）监督和管理套期保值业务，制定各项业务授权和管理权限； （三）召开工作会议，制订年度套期保值计划，提交董事会审议；向董事会 提交年度报告和下年度工作计划； （四）听取业务交易小组、风险管理小组的工作报告，批准授权范围内的套 期保值交易方案； （五）交易风险的应急处理； （六）行使管理层授予的其他职权。 第六条 业务交易小组的职责： （一）制订套期保值计划、交易方案； （二）按照项目报审要求，发起审批流程； （三）在授权范围内执行套期保值交易方案，并对保证金账户使用情况负责； （四）按照信息披露和内部报告制度的要求履行相关义务； （五）在套期保值业务领导小组授权范围内处置紧急情况。 第七条 风险管理小组的职责： （一）制定套期保值业务有关风险管理办法及工作程序； （二）审核套期保值计划和交易方案，呈报套期保值业务领导小组审批； （三）监督业务交易小组执行风险管理办法和工作程序，监控交易的执行情 -2- 况，检查交易是否合法、合规及符合本制度的要求，是否符合套期保值计划和具 体交易方案； （四）监控评估保值头寸风险，协助业务交易小组处置紧急情况； （五）按照信息披露和内部报告制度的要求履行相关义务。 第八条 财务部的职责： （一）按照会计准则的要求进行核算和账务处理； （二）按照审批权限和流程对保证金支付进行审核； （三）定期或不定期与各期货公司进行函证与对账。 第九条 其他相关职能部门的职责： （一）资金部：资金调度； （二）贸管部：项目审核； （三）审计部：审计稽核； （四）证券部：信息披露； （五）档案室：资料保管。