集团客户信贷风险的特点、成因.docVIP

集团客户信贷风险的特点、成因 集团企业组织结构的复杂性、内部交易的隐蔽性所隐藏的风险已受到银行界的普遍关注，如何针对集团企业的特点，有效防范信贷风险已成为当前银行亟需研究解决的课题。 一、集团客户信贷风险的特征表现 （一）民营企业集团客户风险较大 随着民营经济的蓬勃发展，大批的民营集团企业如雨后春笋般纷纷崛起，如福建省恒安集团、七匹狼集团和达狮雄集团等，这些民营企业经过多年的发展和积累，已逐具规模，资金实力较为雄厚。但总体而言，相当一部分民营企业集团与现代企业所要求的完善的法人治理结构、先进科学的企业管理模式仍存在着不小的差距。首先，民营企业集团内部财务核算不规范，重复记帐、不规范作帐、假报表等现象比较普遍。同时由于集团内企业间的资金往来频繁，报表的水分就更多，财务的透明程度就更差。企业的真实财务状况往往只有少数核心人物知悉，个别企业甚至只有老板明白。其次，民营企业法人治理结构不规范，经营者的权限很大，遇事多是个人拍板，加上财会制度又不规范，监督较为困难。再次，民营企业集团公司多采用“家族式”粗放式管理模式和财务核算制度，集团公司“老总”往往任用亲属担任高层管理人员，长此以往，不但造成管理素质劣化，而且也容易助长赖帐的心理。 （二）多元化经营的企业集团风险较大 企业多元化经营渐成一股浪潮。多种企业不断向工业、商贸、旅游、建筑、公用事