内部控制评价业务约定书.doc

业 务 约 定 书 编号： 约字( 2012)第 号 甲方：AAA 乙方：BBB 兹由甲方委托乙方对AAA（下称被评价单位）2011年度内部控制情况进行评价，经双方协商，达成以下约定： 一、评价的目标和范围 1、 乙方接受甲方委托，对被评价单位按照《企业内部控制基本规范》及其配套指引进行评价。 2、 乙方通过执行评价工作，对被评价单位的企业内控与风险管理的现状进全面反映，发现企业内部控制体系存在的缺陷和不足，为甲方推动内部控制体系建设提供决策依据。 二、甲方的责任 根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引，甲方及甲方负责人有责任保证所提供内部控制资料的真实性和完整性。因此，甲方管理层有责任妥善保存和提供相关资料（包括但不限于相关规章制度、会计凭证、会计账簿、会计报表及其他交易资料等），这些记录必须真实、完整地反映甲方及或被评价单位的内部控制情况。 按照《企业内部控制基本规范》及其配套指引进行自我评价是甲方管理层的责任，乙方在被评价单位自我评价的基础上对被评价单位的内部控制情况进行评价。 及时为乙方的评价工作提供与评价有关的所有记录、文件和所需的其他信息，并保证所提供资料的真实性和完整性。 确保乙方不受限制地接触其认为必要的被评价单位内部人员和其他相关人员。 甲方及或被评价单位管理层对其作出的与评价有关的声明予以书面确认。 为乙方派出的有关工作人员提供必要的工作条件和协助，乙方将于外勤工作开始前提供主要事项清单。 按照本约定书的约定及时足额支付服务费用以及乙方人员在评价期间的交通、食宿和其他相关费用。 乙方的评价不能减轻甲方及甲方管理层的责任。 三、乙方的责任 1、乙方的责任是在执行评价工作的基础上对甲方及或被评价单位内部控制情况发表评价意见。乙方根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定执行评价工作。 2、评价工作涉及实施程序，以获取有关内部控制实际情况和披露的证据。选择的程序取决于乙方的判断。 3、由于内部控制的固有限制，即使按照相关规定适当地计划和执行评价工作，仍不可避免地存某些内部控制的某些重要、重大缺陷可能未被乙方发现的风险。 4、在评价过程中，乙方若发现甲方存在乙方认为值得关注的内部控制缺陷，应以书面形式向甲方治理层或管理层通报。但乙方通报的各种事项，并不代表已全面说明所有可能存在的缺陷或已提出所有可行的改进建议。甲方在实施乙方提出的改进建议前应全面评估其影响。未经乙方书面许可，甲方及或被评价单位不得向任何第三方提供乙方出具的沟通文件。 5、按照约定时间完成评价工作，出具评价报告。乙方应于2012年 月 日前出具评价报告。 6、除下列情况外，乙方应当对执行业务过程中知悉的甲方信息予以保密：（1）法律法规允许披露，并取得甲方的授权；（2）根据法律法规的要求，为法律诉讼、仲裁准备文件或提供证据，以及向监管机构报告发现的违法行为；（3）在法律法规允许的情况下，在法律诉讼、仲裁中维护自己的合法权益；（4）接受注册会计师协会或监管机构的执业质量检查，答复其询问和调查；（5）法律法规、执业准则和职业道德规范规定的其他情形。根据实际情况和双方的意见，可以另行签订于本次业务相关的保密协议。 7、评价报告签发日之后，直接责任去考虑或查明可能影响该期间的的期后事项。但是，将在评价报告签发日之后可能影响会计报表的任何重大事项的发生或任何重大事实的发现通知元整(RMB.00)。签署，。本评价关的费、食宿费及向第三方询证的费用由。七、约定事项的变更 如果出现不可预见的情况，影响评价工作如期完成，或需要提前出具评价报告，甲、乙双方均可要求变更约定事项，但应及时通知对方，并由双方协商解决。 八、终止条款 1、如果根据乙方的职业道德及其他相关专业职责、（本页无正文） 甲方（盖章） 法定代表人（或授权代表）： 二O 二O 1 第 1 页 共 6页