商业银行的其他业务(第5章)（六）(金融06).pptVIP

第五章 商业银行的其他业务 第一节 商业银行的中间业务与表外业务 第二节 传统的商业银行中间业务 第三节 商业银行的表外业务  第一节 商业银行的中间业务与表外业务 一、商业银行的表外业务 一般是指：商业银行所从事的、按通 行的会计准则不列入资产负债表内，不影 响银行资产负债总额，但能影响银行当期 损益，改变银行资产报酬率的经营活动。 1、狭义的表外业务： 未列入银行资产负债表内，但与银行资产负 债表内的资产业务和负债业务联系密切，并在一 定条件下会转变为表内资产业务和负债业务的经 营活动。—— 或有资产、或有负债；是具有风险 的经营活动。 2、 广义的表外业务： 商业银行所从事的所有不在银行资产负债表 内反映的业务。包括狭义的表外业务和金融服务 类业务（中间业务）。 狭义的表外业务 ? 承诺—— 回购业务，贷款承诺，票据发行便利等； ? 担保：——各种保函，商业信用证，备用信用证，贷款出售，票据承兑等； ? 金融衍生工具——互换，期权，期货，远期合约，各种利率交易等等； ? 投资银行业务——证券代理，证券包销和分销等。 金融服务类业务 ? 信托与咨询； ? 支付结算； ? 各种代理业务； ? 与贷款有关的各种服务业务； ? 进出口服务业务——代理行业务，出口保险业 务等； 中间业务——商业银行不运用或较少运用自己的 资财，以中间人的身份替客户办理收付业务或其他委 托事项，为客户提供各类金融服务并收取手续费的业 务。 二、两类业务的联系与区别 （一）联系（共同点） 1、都不在资产负债表上反映； 2、具有基本相同的收入形态——非利 息收入，如：各种服务费，手续费，佣金等； 3、在外延上有交叉，如：信用证业务， 票据承兑业务等； （二）区别（不同点） 1、属性不同 中间业务中，银行以中间人身份，代客户办理 收付和委托事项，而不是以信用活动的一方出现； 表外业务中，银行的或有资产和或有负债可能 演变为事实上的资产或负债； 2、范围不同 3、风险不同 4、受金融当局管理的程度不同 2003年国内银行与国外银行在手续费占比上的比较 2007年6月，中国银监会副主席唐双宁在金融创新监管工作会议上提出，中间业务收入是衡量金融创新能力的一个重要指标。同时，他对大中型银行、城市商业银行和农村合作金融机构中间业务收入比重提出指导性目标，即： 大中型银行力争通过5年至10年的努力，中间业务收入占比由现在的17%达到40%至50%； 城市商业银行经过5年左右的努力，中间业务收入占比由现在的3.67%提升到20%； 农村合作金融机构经过5年左右的努力，中间业务收入占比从目前不到1%力争达到10%。  三、我国对中间业务与表外业务的界定 1、《商业银行中间业务暂行规定》（2001年7月4日公布）定义： 中间业务是指不构成商业银行表内资产、表内负债，形成银行非利息收入的业务。 2、《中国人民银行关于落实〈商业银行中间业务暂行规定〉有关问题的通知》（2002年4月公布）将中间业务分为九大类，并列明每一大类下具体的品种。 统计资料显示，截至2006年底： 共有69家中外资银行获得了衍生品的交易资格；30家中外资银行开办了人民币和外币个人理财业务，募集人民币4000亿元；18家中外资银行取得代客境外理财业务资格，取得131亿美元投资购汇额度； 主要银行业金融机构电子银行业务交易规模达到122万亿元，年增长101％，其中网上银行业务94万亿元，增长80.8％；银行卡发卡量达到11.7亿张，银行卡消费占社会消费品零售总额比重达到17％； 银监会2007年6月4日对外宣布：已经启动向外资法人银行开放银行卡业务的具体操作程序。外资法人银行可根据银监会的具体要求和相关业务技术标准，申请开办银行卡业务，银监会将按照相关规定受理和审批。 允许具有经营人民币零售业务资格的外资法人银行发行符合中国银行卡业务、技术标准的人民币银行卡，享受与中资银行同等待遇。花旗银行（中国）有限公司、汇丰银行（中国）有限公司、渣打银行（中国）有限公司和东亚银行（中国）有限公司已向该局提出开办银行卡业务的申请。 资产证券化业务完成第一阶段试点工作，先后发行信贷资产支持证券130.1亿元，重整资产支持证券38亿元； 工行、建行、交行发起设立工银瑞信