江西财经大学2008-2009期末考试货币银行学课件-第五章 商业银行.pptVIP

第五章 商业银行 第一节 商业银行制度 第二节 商业银行的业务 第三节 商业银行的管理 第四节 金融监管 第五节 商业银行金融创新 第一节 商业银行制度 一、现代银行业的产生 二、商业银行的性质和职能 三、商业银行的类型和组织形式 二、商业银行的性质和职能 （一）商业银行的性质 1、商业银行是一种企业 2、商业银行是一种特殊的企业 3、商业银行是一种特殊的金融企业 （二）商业银行的职能 1、信用中介职能 2、支付中介职能 3、信用创造职能 4、金融服务功能 三、商业银行的类型和组织形式 （一）商业银行的类型 1、职能分工型商业银行（专业化商业银行） 2、综合型商业银行 （二）商业银行的组织形式 1、单一银行制 2、分支银行制 分支银行制由于其具有的优点，尤其是规模经济效益优点，目前已成为世界各国商业银行的主流模式。 3、银行持股公司制 4、代理行制 5、连锁银行制 第二节 商业银行的业务 一、商业银行的负债业务 二、商业银行的资产业务 三、商业银行的中间业务与表外业务 一、商业银行的负债业务 商业银行的负债业务主要是指其形成其资金来源的业务，它包括自有资本、存款业务和借款业务三项。 （一）自有资本——主要包括筹建银行时股东的投资、银行的扩股筹资和银行每年按一定比例从税后利润中提取公积金。 （二）存款业务——它是商业银行最主要的资金来源。按其支取方式不同，分为活期存款、定期存款和储蓄存款等。 （三）借款业务——商业银行的借款渠道有：向中央银行借款 、同业拆借、向国际金融市场借款、临时资金占用、发行中长期金融债券等。 二、商业银行的资产业务 商业银行的资产业务主要是指运用其资财的业务，主要包括现金资产业务、放款业务、贴现业务和证券投资业务。 （一）现金资产 （二）放款业务 （三）贴现业务 （四）证券投资业务——商业银行的投资是指银行购买有价证券的活动。 商业银行的投资目的主要有获取高额收益、分散风险、增强流动性。 （二）放款业务 放款是商业银行运用资金、取得利润的主要途径。放款从不同的角度可划分为若干种类。按放款的期限性，可分为定期放敦、活期放款及透支等；按放款的保障程度可分为信用放款、担保款和抵押放款。 任何一笔贷款的发放都必须按一定程序进行。 1、借款企业的信用分析 影响企业未来还款能力的因素主要有：财务状况、现金流量、信用支持以及非财务因素。 2、贷款的定价 3、贷款的质量评价 五级分类法：正常、关注、次级、可疑、损失。 呆帐准备金有三种类型：普通呆帐准备金、专项呆帐准备金和特别呆帐准备金。 三、商业银行的中间业务与表外业务 （一）商业银行的中间业务 （二）表外业务 （一）商业银行的中间业务 中间业务是指商业银行基本不用自己的资金，而是通过替客户承办支付及其他委托事项从中收取手续费的业务。商业银行的中间业务包括汇兑业务、信托业务、代理业务、信用证业务、租赁业务、咨询业务等。 1、结算业务 2、信托业务 3、代理业务 4、租赁业务 5、信用卡业务 1、结算业务 按照收款人与付款人所处的地点，可以将结算分为同城结算和异地结算两种类型。 （1）同城结算 （2）异地结算 异地结算有汇兑、托收和信用证结算三种形式。 2、信托业务 信托业务是银行受客户的委托，可根据客户的授权，代客户管理各项财产或从事所委托的其他经营活动的业务。信托业务按委托人不同又可分为个人情托、公司信托和公益信托。 3、代理业务 代理业务是指银行受客户委托，代为办理指定的经济事务的业务。代理业务主要有代理证券发行、代理收付款项、代理资产保管等。 4、租赁业务 租赁业务指出租人将物品交付给承祖人临时占用，井在租赁期 内收取租金的活动。租赁业务分为融资性租赁和经营性租赁两种。 （二）表外业务 商业银行的表外业务是指商业银行所从事的不列入资产负债表且不影响资产负债总额的经营活动。商业银行表外业务的种类主要有担保和类似的或有负债、承诺、与利率或汇率有关的或有项目。 第三节 商业银行的管理 一、商业银行的经营原则 二、商业银行的资产负债管理 资本约束业绩评价“三指标” 一、商业银行的经营原则 商业银行的经营原则概括为“三性原则”，即安全性原则、流动性原则和盈利性原则。针对每一经营原则有相应的管理方法。 （一）安全性原则及管理方法 （二）流动性原则及其管理方法 （三）盈利性原则及管理方法 二、商业银行的资产负债管理 （一）资产管理 1、商业性贷款理论 2、资产可转换理论 3、预期收入理论 （二）负债管理 （三）资产负债综合管理 （四）资产负债表内表外统一管理 资本约束业绩评价“三指标” 一是风险调整后资本回报率（ＲＡＲＯＣ）指标。经济资本回报率是风险调整后净利润（税后净利润减