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办税员岗位教帐手册 本岗位主要负责税务申报,出口收汇核销,进口付汇,增值税票填开及月 末盘点工作,现对以上工作具体操作流程及注意事项阐述如下: 第一章 发票开具 1. 购票: 填写税票使用情况审核表(一式三份)及购票申请表,购票本, 卡(仅 IC 是购增值税发票用)等先核销再购买(所购增值税发票应在 60 天内,出口发 票应在 90 天内,核销完毕,否则被处罚;增值税发票 25 份/月,出口发票 12 份/月) . 2.将 IC 卡插入读卡器,进入开票系统的发票管理模块,点击发票读入(每次 购票后进行一次操作即可) ,再点击发票填开,确认本次开票发票号码是否正 确,选择销货单位及销货名称,填入数量,规格,含税价或不含税价,打印 税项(对 IKEA 出上海博尔舒的,应注意在发票备注栏里注明出货产品的供 应商号/SUP NO, 委托号:D/R订单号/PUA订单日期等信息) , , . 对作废的发票不但要进行纸质作废, 更重要的是系统此张发票的作废 (如 是核销期限将过,还有库存发票,要在核销前在开票系统里的发票管理 菜单中选择空白发票作废 ,并在纸质发票上加盖作废章) . 3.对开具好的税票加盖发票专用章,抵扣联和发票联交给业务并要求其签收, 记帐联复印两份,一份传台湾静怡,一份割成同发票大小作备查及发票核销 用. 4.发票由相关人员签收后,在结算期到之时,应与客户联系询问汇款事宜,以 便于货款的及时回笼. 第二章 核销及进口付汇 流程:一,出口收汇核销 1-领单工作: a.网上申领: 由船务课根据出口需要在电子口岸进行申领操作, 确定申领份数; b.实际领单:在需要的时候,据船务课提供领用份数,直接凭 IC 卡,领取证 到外管领取核销单; c.交付签收:核销单交付企划课时要进行签收登记工作 2-台账工作: a.根据出纳提供的水单登记水单明细表(周二传给静怡) ; b.根据(企划)核销单签收表复印件编制出货核销单明细表(周二传,上周出 货数据) ; c.根据出货核销单明细表及收汇核销状况编制核销单周转明细表 (核对追踪) . 3-核销工作: a.领取签收:追踪核销单的回来,回来之后双方进行签收登记; b.整理资料:对收回核销资料进行分类整理: 1.发票(核销联)与报关单(白单)及核销单一份; 2.发票(退税联)与报关单(黄单)一份; 3.发票(发票联,商检联)与复印件一份.(复印件可迟点) c.交单查询: 1.查询已收回核销单的交单情况并及时地交单; 2.对已收回核销单的但无法进行交单应退回企划处理; 3.平时要不定期进行交单(可批量交单,至少每周交单一次); d.复印:核销单及报关单各复印两份(一份公司存档,一份银行存档); e.制表:根据核销单顺序将数据录入到出口收付核销管理加速系统,生成上报 核销数据明细表并打印(三联) ,具体操作如下: 1.点击核销数据录入模块,进入系统 2.点击批次核销依次录入核销单号,报关金额(美元) 3.录入水单申报单号及金额,总金额须和批次核销录入金额相等. 4.确定无误后按确定,生成上报核销数据明细表,进行远程报送或软盘申报. 5.三天后,点击清空已核销数据到用户库 ,再进入已导入核销数据模 块,查询是否有导入已核销数据,如有则打印出报表并复印两份,到外管进行 核销盖章. f.银行:由外汇窗口人员审核,盖章,登记签字. (经办人:周蔚) g.外管:查询,审核,核销,盖章,归档. (经办人:俞剑云) h.归档: 1.核销之后将 b 点的 1 与 3 归类存档; 2.核销之后将 b 点的 2 加上退回核销单留待退税; i.登记台账: 1.将已核完的核销单在核销单周转明细表的记录删除; 2.按水单上客户类别以负数的形式登记水单明细表; 3.如与当初企划提供的出货金额不一致时要作核销出货对比表; 4.已核销的核销单号登记至已收回核销单明细表 ; j.完成日期:核销的整个流程在出口后的六个月完成,简单地以发票日期为依据, 外管以电子口岸上发单日期为准. 二,进口付汇 1-预算:迎发的进口付汇预算主要依据是船务课的进口发票,NOBLE RING 的预算 每 10 天打一次,每一次金额不得超过 10 万美元. 2-资料: a.平时签收发票,报关单,提货单,台湾提单传真件,条件允许的话可要求台 湾拿提单原件回来,要求企划提供的发票与报关单必须一一对应; b.根据发票制作合同文件, 发票与合同要拿到协理那边盖公章及收汇公司的印 章,最后将以上资料整合复印(如需二次付汇要复印双份) ,将原件给银行审 核付汇,复印件给会计入账; c.注意以上资料必须一一对应:报关单--发票--合同 第三章 免抵退预审 A.目的: 对当月进出口信息进行电子核对,对当月收齐