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杨芳:不做躺枪的独董 严学锋 X 关注成功！ 加关注后您将方便地在 我的关注中得到本文献的被引频次变化的通知！ 新浪微博 腾讯微博 人人网 开心网 豆瓣网 网易微博 孩子的作业做完了就签字, 这是流程性控制;实质性控制, 要看内容、确保交上去的作业准确、不出现重大偏差。独董履职如果只对流程性负责, 就是“挡子弹的”, 会躺枪 “关于独立董事的履职责任, 好有一比:你有个孩子在上中学, 老师说你要给孩子的作业签字, 那我就要问一下, 签字是流程性控制还是实质性控制?作业做完了就签字, 这是流程性控制;实质性控制, 要看内容、确保交上去的作业准确、不出现重大偏差。独董履职如果只对流程性负责, 就是‘挡子弹的’, 会躺枪。实际上独董应该做实质性控制, 这对专业性的要求很高。” 身为大东方、广博股份、四维传媒等公司的独立董事, 上海立信锐思信息管理有限公司创始人、总经理杨芳对《董事会》强调, 不要做躺枪的独董。稀里糊涂、不专业地做独董, 成为违法违规行为的赞成者, 被监管、法律追责时则无处可逃。 实控人赚快钱独董“易躺枪” 作为上海证券交易所培训部特聘金牌讲师, 杨芳给独董们做培训, 时常谈及的前车之鉴是:匹凸匹金融信息服务 (上海) 股份有限公司 (600696, 曾用名上海多伦实业股份有限公司) 的独董们。 证监会上海监管局认定, 匹凸匹未及时披露多项对外重大担保、重大诉讼事项, 2013年年报中未披露对外重大担保事项。2016年3月, 上海监管局对多伦股份责令改正, 给予警告, 处以40万元罚款;对董事长鲜言给予警告, 处以30万元罚款, 两位独董曾宏翔、张红山被给予警告, 分别处以3万元罚款。 如果从履职时间看, 两位独董被罚可谓从重。曾宏翔、张红山提出了如下陈述申辩理由:第一, 多伦股份未按规定披露子公司对外担保事项的原因, 是时任董事长鲜言刻意隐瞒或者未告知董事会、监事会公司相关对外担保事项, 董事会和监事会没有讨论过相关对外担保事项, 独董不知情, 不应被处罚;第二, 曾宏翔提出, 其为2014年新入职的独董, 不应对入职以前公司的信息披露事项负责, 张红山提出其为2013年12月27日经选举成为多伦股份独董, 对2013年12月31日发生的担保, 没有履行职责可能性;第三, 张红山和曾宏翔提出, 二人分别于2014年5月10日和2014年8月5日向公司提出建议, 指出公司内部控制方面存在风险, 建议公司加强内部控制, 防范风险, 张红山还提出其在2013年年报披露前已同时与财务总监和公司外聘会计师进行沟通, 因财务总监和会计师的蓄意隐瞒、未勤勉尽责造成了未能在年报中披露两笔担保事项, 其本人已经勤勉尽责。 上海监管局认为, 张红山和曾宏翔于2013年12月27日成为公司独董, 并且在审议多伦股份2013年年报的董事会决议上签字保证公司年度报告内容真实、准确、完整, 根据法律规定, 二人应当对多伦股份2013年年度报告负责。意即, 在董事长刻意隐瞒、独董当年12月底才当选独董的情况下, 仍需对该年度的年报负责。 “实际控制人如果是赚快钱、玩资本市场的, 你在那里当独董, 就很容易躺枪。”杨芳感慨, “独董的履职风险有时是个灰色地带, 从严监管的话, 可能大多数独董就没法做了。现在监管趋势是从严, 独董的风险就会越来越大。”她认为要注重两大风险:不知情、不专业。 “太儒雅没法斗智斗勇” 因为害怕躺枪, 自称为人强悍的杨芳在独董履职中因为“较真”, 曾有一回就某个议案跟公司内部人拍桌子。 那是在某公司的董事会会议上, 杨芳对其中一个议案表示异议, 要投弃权票。公司内部人说, 这样的话明天公司的股票要跌停。她回应:那我只能同意?!后来, 在她的坚持下对该议案进行补充要求、追加风控措施, 最后投了同意票, 同时确保所有谈话的内容要写进董事会会议纪要。该事件让杨芳感到了独董在履职时的艰难, 特别是在孤军奋战的情况下。 “独董要投反对票、弃权票, 上市公司公开披露出来, 对股价的影响很大。一般情况下, 董事会会妥协, 对议案做出修改。所以, 独董可能有时要跟管理层‘对着干’:管理层想这样做, 独董说我要投弃权票, 投弃权票的话管理层会慌, 不敢对外披露, 于是很有可能会妥协, 按你的要求来修改;还有, 下次看到你会紧张, 事情会先问你的意见, 不再轻易上会。”杨芳表示, “独董的作用是起到了, 但很可能一届独董到期人家就不会续聘你了。” 这需要一定的履职策略。“有时, 我说我要投弃权票:你给他们一个感觉, 你这个人很不好商量, 他们会收敛很多。因为你很软, 人家就不把你当回事了。”杨芳称, “我看到有些大学教授做独董是比较儒雅的。太儒雅的话, 可能就没法和企业的人斗智斗勇。” “不熟不做, 不懂不做” 独董履职的风