财政学--第二十章.pptVIP

第二十章 联邦制下的财政 预算管理体制——是处理中央和地方以及地方各级政府之间的财政关系的基本制度 主要内容： （1）??? 确定预算管理主体和级次 （2）??? 预算收支的划分原则和方法 （3）??? 预算管理权限的划分 （4）??? 预算调节制度和方法 核心： （1）??? 各级预算主体的独立自主程度（地方预算是否构成一级独立的预算主体） （2） 集权和分权的关系 第一节 背景 20.1.1 衡量集权化的指标 P420 集中比率——中央政府支出占政府直接支出总额的比率 20.1.2 各级政府的职责划分 （1）美国 联邦——国防、社会保障 州——公路、公共福利 地方——教育、治安 （2）中国 中央——国家安全、外交、中央国家机关运转经费、支农、外债还本付息 地方——地方政权机关运转经费、地方基本建设、城市维护和建设经费、地方文化教育卫生等各项事业费、价格补贴支出 第二节 社区的形成 20.2.1 俱乐部模型 （1）假定 所有成员有相同的偏好，并愿意平均使用公园和平分其成本 社区可以不付代价地排斥所有非社区成员，且可以在没有交易成本的情况下经营公园 （2）均衡状况 公园规模的决定——在人数既定时，公园面积在人均边际收益等于人均边际成本时最佳 社区成员数量的决定——在公园规模既定时，边际会员费的减少等于成员边际拥挤成本的上升时会员数最佳 （3）在社区中引用俱乐部模型的难点 公共服务的筹资方式——地方税的设计 排他性的实现 各社区的配置能否实现共同体的最佳配置 第三节 蒂布特模型 20.3.1 共用品供给的三个基本问题 （1）纳税人的共用品偏好显示问题 （2）社会选择的帕累托有效问题（阿罗不可能定理） （3）共用品的管理困难：公共管理者提供符合需求的共用品的积极性很低 20.3.2 蒂布特模型（用脚投票） 假定： （1）地方政府的活动不产生外部性 （2）人口是完全流动的 （3）居民完全了解各社区的公共服务与税收情况 （4）存在足够多的社区，每个人都能找到符合自己需求的社区 （5）公共服务的单位成本不变 （6）公共服务用比例财产税来筹资 （7）社区可颁布法规实现某种程度的排他性 结论： 社区间的竞争使得各种不同的共用品被提供出来，居民将通过迁移显示出自身对共用品的偏好，导致帕累托有效的均衡，人们居住在他们自己最满意的社区并支付税收。 20.3.3 蒂布特模型和现实 奥茨（1969）的实证经验分析表明，房产价值与实际税率之间表现出显著的负相关关系，与公共学校的学生平均支出之间有显著的正相关，因此结论是：为了住在一个提供高质量的公共服务的社区，人们的确愿意多支付一些。 中国的现实：人口流动的巨大障碍——户籍管理与收容遣返制度 中国最具幸福感城市——杭州 收益——免费的公共资源 免费公厕 免费图书馆 免费的风景 成本——坚挺的房价与地价？ 杭州购房入户政策——向蒂布特与奥茨致敬 第四节 最适联邦主义 20.4.1 共用品的空间分类 全国性共用品 地方性共用品 20.4.2 分权制的缺点 （1）效率方面 A.外部性 对于给邻区带来外部收益的共用品，社区会尽可能少提供；而给邻区带来外部成本的，社区会尽可能多提供。 解决外部性的一种办法是将相邻社区合并，或者进行科斯交易（付费购买权利） 例：加利福尼亚州的三个邻区间的“警察借贷项目” B.共用品提供中的规模经济 C.无效率的税制 （2）公平方面 具有收入再分配效应的福利政策，如果在某个社区明显好于其他社区，会引起其他社区的人员流入，加重本社区负担，使福利政策难以为继 20.4.3 分权制的优点 （1）使产出适合当地偏好 由于地方政府与当地居民更为接近，比中央政府更关心居民的偏好 由中央政府提供地方共用品（比如消防），行动将是迟缓而缺乏效率的 地方政府提供地方性共用品的经济效率 （2）鼓励政府间竞争 通过居民的双重身份——投票者（选民）和消费者，居民可以实现在社区之间的选择，从而能导致社区间的竞争 （3）地方提供 物品和服务的实验和创新 20.4.4 联邦制下的公共教育 20.4.5 联邦主义与城市危机 第五节 财产税 20.5.1财产税的归宿和效率效应 货物税 资本税 使用费 20.5.2 人们厌恶财产税 第六节 政府间补助 20.6.1 补助的类型 （1）有条件补助 A. 配套补助 1：1的配套补助使预算线转动 B. 限额配套补助 预算线为折线ADF C. 非配套补助 预算线为AHM （2）无条件补助 预算线为JM 20.6.2 粘蝇纸效应 在共用品支出图示中，社区收入增加1元和以无条件补助形式收到上级政府1元的影响完全一样，都使预算线AB向右上方平移1元的距离，那么均衡点和共用品支出水平应相同。 然而实证分析表明，社区收入增加1元，共用品的支出仅增