新险种设计实务分析报告.docxVIP

分析报告第三次调研与案例分析——后代保障险第六组组员：李攀司徒建雄吴雯进一、产品设计案例背景： 随着经济的发展，人民生活水平的提高，各个家庭都有了一定的积蓄，但前两年国家出台了相应的财产税收政策，使得富人家庭有了一些的麻烦。国家相关政策规定，财产投入保险之后可不纳税，为了使得人们的财产损失更小，可为儿子购买生存保障及死亡保障险，为后代提供定期的资金支援。产品概况产品名称：后代保障险；销售对象：资产较为多的富人为子购买；被保险人：二代年轻人；保险责任：保障生存和抚恤死后；精算过程趸交纯保费和期缴净保费测算设（x）投该保险，保险金额为1元，则有，终身寿险的趸缴纯保费：延期h年的10年期期末生存年金的趸缴纯保费：所以，总的趸交纯保费为：其中，U、V分别为寿险保险金额和每年年金给付额。由于是期初缴费，则有h（h=5、10或15）年限期缴净保费为：其中，范例男，20岁投保该产品，缴费期限为10年，利率取银行储蓄利率i=1.50%，已评估出其父母拥有财产共400万元，根据《中国遗产税五级超额累进税率表》，如下：表3.1.1-1中国遗产税五级超额累进税率表应纳税遗产净额（元）税率（%）速算扣除数（元）不超过80万的部分00超过80万至200万的部分2050000超过200万至500万的部过500万至1000万的部过1000万的部分501750000备注：遗产税计算公式＝应纳税遗产净额×适用税率－速算扣除数则由上表，计算得：总保险金=（400-200）*30%-25=35（万元）终身寿险保险金=35*70%=24.5（万元）生存年金保险金=35*30%=10.5（万元）表3.1.1-2 10岁-105岁参数数据计算表k1010.8695652061120.9996880.755907740.869565130.9993760.6571059980.756144140.9990630.5712176720.657516150.9987440.4965520720.571753160.9984080.4316393310.497177………370.9813970.01960220909800550.0170220980.019974390.9786120.0147800360.017369400.9770570.0128317830.015103410.9753820.0111389360.013133……….950.9735820.0096681610.011421000.0137686.27301E-085.24E-061010.0085423.38431E-084.56E-061020.0050191.72895E-083.96E-061030.0027748.30899E-093.45E-061040.0014313.72814E-093E-061050.0006841.54832E-092.6E-06表3.1.1-3 年金参数数据计算表1010.8695652061110.9996880.755907740.869565120.9993760.6571059980.756144130.9990630.5712176720.657516140.9987440.4965520720.571753150.9984080.4316393310.497177160.9980450.3752019250.432328170.9976410.3261307340.375937180.9971870.2834629080.326902190.9966760.2463630360.284262200.9961060.2141061880.247185210.9954870.1860636770.214943220.9948290.1616875550.186907230.9941410.1405005810.162528240.9934290.1220869410.141329250.9926960.1060842090.122894260.9919420.0921771230.106865270.991170.080091580.092926280.9903820.0695894850.080805290.9895740.0604632770.070265300.9887410.0525324930.0611根据表格数据，得到保险金为1元的趸缴纯保费为：则保险金为24.5万的趸缴纯保费为：期末给付，年金为1元，延期10年，期限为10年的生存年金精算现值为：则每年期末给付年金金额为：V=105000/=98013.872810年期期初缴付的年金为：由以上计算结果得总趸交纯保费为：则年期缴净保费