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广东省会计信息质量自查报告 广东省财政部门会计信息质量检查工作规程 广东省财政部门会计信息质量检查工作规程2009-06-18] 第一条 为规范财政监督检查机构（以下简称检查机构）会计信息质量检查工作，保证会计信息质量检查依法开展，根据财政部《财政部门实施会计监督办法》及其他有关规定，并结合本省实际，制定此规程。 第二条 会计信息质量检查工作应遵循“准备充分、目标明确、程序合法、处理适当”的原则。 第三条 检查机构组织开展会计信息质量检查工作应遵守本规程。 第一章 检查阶段 第一节 检查准备阶段 第四条 检查机构应制定会计信息质量检查工作方案并报领导审批。检查方案应包括以下内容： （一） 检查目的； （二） 拟检查行业、单位及其内容、时间、范围； （三） 检查方式； （四） 检查费用概算； （五） 检查组工作时间安排，包括进点前培训、检查、审理工作的时间安排； 粤高速A：关于对2008年度会计信息质量检查结论和处理决定的整改情况报告 2010-12-10 证券代码：000429、200429 证券简称：粤高速A、粤高速B 公告编号：2010-024 关于对2008年度会计信息质量检查结论和处理决定的整改情况报告 根据财政部驻广东省财政监察专员办事处《关于广东省高速公路发展股份有限公司2008年度会计信息质量检查结论和处理决定的通知》（以下简称《通知》），我司对《通知》中所述事项进行了认真整改，现将整改情况报告如下： 一、关于《通知》检查结论中所述（一）收入核算问题、（二）成本费用核算问题、（三）负债核算问题、（四）资产核算问题、（五）财务报表编制及披露问题，我司已按照《通知》意见对相关核算及信息披露进行了修正，并于2009年12月22日披露了《广东省高速公路发展股份有限公司关于追溯调整相关账务和会计报表的公告》以及修正后的2008年度报告。 二、关于《通知》检查结论中所述广东省高速科技投资有限公司、广佛高速公路有限公司、广东省佛开高速公路有限公司应补缴的税款，各公司已于限定日期进行了申报、缴纳。 三、关于《通知》检查结论中所述会计基础工作不规范问题，我司已加强各公司内部财务管理及会计基础工作管理，组织财务人员重 会计信息质量自查报告 会计信息质量自查报告 为进一步提高公司会计信息质量，规范日常财务管理工作。根据集团多元化投资管理部相关要求,我公司财审部组织进行了对会计信息质量自检自查活动，范围主要涉及公司2012年度、2013年1-9月的相关财务会计信息，内容主要包括公司财务人员岗位设置、相关财务会计制度、现金及其他资产管理、往来款项的核对、会计业务处理、会计档案装订保管等。现就自查情况报告如下： 一、财审部基本情况 目前公司财审部共计设置十名财务人员，设财务总监一名，财务室主任一名，会计六名（其中包括两名新来人员，目前正处于使用期），出纳一名、会计档案专管人员一名。出纳没有兼任稽核、会计档案保管、收入、支出、费用、债权债务账目的登记工作。财务印章按规定保管，现金收（付）讫章、银行转讫章由出纳管理，财务专用章、发票专用章等印章由指定人员管理。 会计人员定期或不定期参加新会计准则和新税收法律法规等专题培训活动。就今年来说，公司专门开展“营改增”一系列专题学习活动，并通过考试等方式进一步强化落实相关业务会计处理。 公司财审部明确制定了货币资金管理制度、固定资产管理制度、财务开支审批管理制度、预算管理制度、内部控制制度、经济合同管理制度及机动车驾驶员风险金管理规定，并在日常工作中严格按各项制度执行。 二、现金及其他资产管理 我公司办理有关现金收支业务时，严格遵守国务院发布的《现金管理暂行条列》及其实施细则和公司货币资金管理制度。现金的使用严格按规定，现金由出纳保管，现金收入当天存入银行。出纳根据审核无误的支付申请，按规定办理货币资金支付手续，及时登记现金和